1. Годовая бухгалтерская отчётность за 2019 год: как заполнить изменённые формы, как проверить по новым контрольным соотношениям, куда сдавать и как исправить в случае обнаружения ошибок.
Бухгалтерскую отчетность за 2019 год подавайте только в инспекцию. Ее теперь формируют в электронном виде, исключение — малые предприятия. Но и они в последний раз сдают баланс на бумаге, после на них тоже будет распространяться общее требование. Это следует из Порядка сдачи отчетности, его утвердила ФНС приказом от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@. Используйте для составления отчетности новые формы и формат. Их обновили из-за требований к аудиту, справочников ОКВЭД и поправок в ПБУ 18/02. Поэтому берите форму из приказа Минфина от 02.07.2010 № 66н, а формат — из приказа ФНС от 13.11.2019 № ММВ-7-1/570@. Сдай-те бухгалтерскую отчетность в инспекцию не позднее 3 месяцев после того, как завершил-ся отчетный период (ч.?5 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ в ред. от 01.01.2020). То есть за 2019 год — не позднее 31 марта. Затем контролеры вносят данные в информационный ресурс отчетности. Если отчитаетесь позже срока, оштрафуют компанию до 5 тыс. руб. (ст. 19.7 КоАП). Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и другие формы можно проверять по контрольным соотношениям, которые используют налоговые органы. ФНС поручила нижестоящим налоговым органам применять рекомендуемые контрольные соотношения для обычной и для упрощенной отчетности. Будьте внимательны - появился обязательный порядок внесения исправлений в отчётность - после утверждения отчётности общим собранием участников (акционеров) сдать уточнённую отчётность будет нельзя.
2. Налог на прибыль за 2019 год: новая форма декларации и все сложные случаи: отражение убытка текущего и прошлого периода, полученные и выплаченные дивиденды, деление расходов на прямые и косвенные и т.д.
За 2019 год декларацию по налогу на прибыль нужно сдать по новой форме, которая утверждена Приказом от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@. Самые сложные вопросы - отражение в декларации переноса убытков прошлых лет - приложение 4 к листу 02 (не забудьте - перенос убытка ограничен - не более 50% налогооблагаемой базы текущего периода), отражение в декларации дивидендов (лист 03, раздел 1.3 декларации) и конечно же отражение в декларации расходов - лист 02 и их деление на прямые и косвенные.
3. Изменения в отчётности по НДФЛ за 2019 год: что и когда сдавать в ФНС и что выдавать сотрудникам.
С 2020 года на месяц сократится срок для подготовки справок 2-НДФЛ и годового 6-НДФЛ. Представлять отчетность потребуется не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. С 1 января 2020 года представлять отчетность по НДФЛ на бумаге смогут только налоговые агенты с численностью до 10 человек.
С 1 января 2020 года компании с подразделениями, которые находятся на территории одного муниципального образования, будут вправе платить НДФЛ по месту учета одного из них. Если и головное, и обособленное подразделения в одном муниципалитете, перечислять НДФЛ можно по месту учета головы.
НДФЛ - это налог, который с 1 января 2020 года претерпел максимальное количество изменений, главные из них:
- С 1 января 2020 года организации могут сдавать один отчет за подразделения
- С 1 января 2020 года после проверки налоговый агент заплатит НДФЛ за свой счет
- С 1 января 2020 года с продажи единственного жилья потребуется реже платить НДФЛ
- С 1 января 2020 года НДФЛ с продажи недвижимости надо считать по новым правилам
- С 1 января 2020 года НДФЛ с подаренной недвижимости надо считать по новым правилам
- С 1 января 2020 года предприниматели на общей системе будут платить авансы по новым правилам.
4. Как заполнить новую декларацию по налогу на имущество за 2019 год: отражение авансовых платежей, налогообложение по кадастровой и среднегодовой стоимости, неотделимые улучшения арендованного имущества, спецрежим, выбытие недвижимости в течение года.
Ежеквартальную отчетность по налогу на имущество отменили с 2020 года. Но авансы по-прежнему понадобится платить. Суммы промежуточных платежей по налогу на имущество компания отразит в новой форме годовой декларации. Применить ее надо всем организациям с отчетности за 2019 год - приказ ФНС от 14.08.2019 № СА-7-21/405@.
5. Декларация по УСНО за 2019 год: потерянные авансы и ещё 5 ловушек годовой упрощёнки.
К 2020 году для малого бизнеса не придумали выгодных спецрежимов, зато решили попрощаться с вмененкой и ограничить работу на патенте. Правда, Минфин собирался ввести переходный режим для тех, кто превысил лимиты на упрощенке. Но пока это в планах. Хотя декларация по УСНО за 2019 год не поменялась, ловушки в декларации за 2019 год остались.
6. Что проверить в декларации по НДС за 4 квартал 2019 года: перенос вычетов, НДС по фруктам, возврат товара, восстановление НДС при переходе на спецрежимы.
Когда заявить вычеты и по какой ставке считать НДС, что делать с НДС по фруктам с учётом нового Постановления от 31 декабря 2019 года. Когда и как нужно восстановить НДС при переходе на спецрежимы. Как отражать в декларации возврат товаров.
7. Новые права ИФНС - как защищаться в 2020 году.
Налоговики станут общаться через смс-сообщения и при этом будут реже выставлять требования на уплату долга. Однако наведываться с визитом для осмотра станут чаще, если компания скопила внушительную сумму недоимки.
8. 17 самых важных решений Верховного суда, которые налоговые органы обязательно учтут при проверке Вашей отчётности за 2019 год.
Мы выбрали самые интересные и полезные решения Верховного суда за 2019 год. Большинство из них вошло в обзоры ФНС, а значит, территориальные инспекции будут использовать позицию судей в работе.
31 января 2020 г., с 10 до 14 часов
по адресу: г. Краснодар, ул. Красная 5
Телефон для регистрации на семинар: 8 (861) 268-14-65; 262-51-25
Скачать программу семинара в формате Microsoft Word
© Аудиторская фирма "ШЕЛА" https://auditor.su/