В горячую пору декларирования 3НДФЛ важно помнить свои права на возврат уплаченных налогов и грамотно ими пользоваться. Полный перечень оснований, по которым можно получить возврат, я написала здесь. В данной публикации хочу поделиться новацией 2020 года - возмещать НДФЛ с сумм, потраченных на лекарства стало проще.
С 2019 года в состав вычета по НДФЛ можно включать расходы на покупку любых лекарств, выписанных врачом. Главное, чтобы был рецепт. А раньше был специальный перечень.
Источник: Письмо Минфина от 30.12.2019 № 03-04-06/103356
Про документы
Если вы потратились на лечение (включая расходы на стоматологию и санаторий), медикаменты или ДМС, то можете рассчитывать на налоговый вычет в размере не более 15 600 руб./год
Требования к документам, которые необходимо представить в ИФНС для получения «лекарственного» вычета, остались прежними. А именно, помимо документов, подтверждающих произведенные расходы (например, чеков), по-прежнему необходимо наличие рецепта, выписанного лечащим врачом. Причем по правилам, на рецепте, предназначенном для представления в ИФНС, должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (пп.3 приложения № 3 к Приказу Минздрава № 289, МНС № БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
Однако Минфин решил смягчить и эту норму. Как следует из свежего разъяснения финансового ведомства, для получения «лекарственного» вычета гражданин вправе представить любые документы, подтверждающие назначение ему лечащим врачом лекарств. Конечно, при условии, что эти документы оформлены в соответствии с законодательством РФ. То есть отсутствие на рецепте штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» не является основанием для отказа в предоставлении вычета.
Способы получения налогового вычета на лечение
Получение через работодателя
У работодателя вычет можно получить только в том же календарном году, в течение которого вы произвели оплату лечения. Для этого необходимо:
Шаг 1
Предоставить в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет. Данное заявление можно подать лично, через представителя по нотариально-заверенной доверенности, по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Если вы представляете заявление на бумаге, то его форму можно взять из письма ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/500@. Если же вы заявление представляете через личный кабинет налогоплательщика, то следует зайти во вкладку «Жизненные ситуации», выбрать «Запросить справку и другие документы» и далее «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Вне зависимости от способа представления заявления вы должны прикрепить к нему документы, которые подтверждают ваше право на размер данного вычета.
Шаг 2
Максимум через 30 календарных дней после представления заявления забрать уведомление о праве на вычет из налоговой инспекции.
Шаг 3
Оригинал уведомления отдать своему работодателю и написать заявление, чтобы вам был предоставлен запрашиваемый вычет. Работодатель не будет удерживать НДФЛ из зарплаты до конца года или до момента полной выплаты, в зависимости от того, что наступит раньше.
Получение через налоговую инспекцию
Обратиться в инспекцию за вычетом можно не раньше, чем календарный год, когда вы производили оплату лечения, закончится. Для получения вычета необходимо:
Шаг 1
Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать через программу «Декларация», которую следует скачать с официального сайта ФНС России, либо через личный кабинет налогоплательщика на том же сайте. К декларации 3-НДФЛ следует прикрепить комплект подтверждающих документов.
Шаг 2
Предоставить 3-НДФЛ вместе с документами в налоговую инспекцию. Не забудьте приложить и заявление на возврат уплаченного налога, в котором прописываются банковские реквизиты. Декларацию на вычет можно представить в течение трёх лет. То есть, если вы имеете право на вычет за 2019 год, то представить 3-НДФЛ вы вправе в 2020, 2021 или 2022 году.
Шаг 3
После представления вами всех документов у налоговой инспекции будет три месяца для проведения камеральной проверки и ещё один месяц для осуществления возврата налога. Вы сами выбираете способ получения вычета. Однако, исходя из практики, через работодателя это сделать быстрее, как минимум на 4 месяца. Что делать, если налоговая вовремя не вернула деньги, можно почитать здесь.