Государство хочет собирать больше налогов, а люди желают остаться при своих кровных. Поэтому народ ищет способы уклониться, а государство — найти уклонистов и наказать. Как итог — конфликт. Можно ли этого избежать и построить систему, при которой люди сами понесут деньги государству, даже в большем объёме, чем положено? Оказывается — можно. Опыт других стран это доказывает.
Японские деревни
Японская экономика — предмет зависти для других стран, но и у неё есть свои проблемы. Основные деньги страны сосредоточены в нескольких крупных городах. На них приходится три четверти рабочих мест и это число растёт, поскольку молодые люди из внутренних регионов уезжают в большие города, а в деревнях остаются старые и немощные. Получается, что экономика этих местностей находится в дефиците, и бюджету приходится перераспределять средства (из 80 трлн бюджета, 20 — уходят на поддержку небогатых регионов).
Чтобы бороться с этой проблемой, в 2008 году была создана система furusato nozei, то есть поддержка родных городов. При этом нет обязанности поддерживать именно свой город или посёлок. Вообще не обязательно быть выходцем оттуда.
Суть системы в том, что людям позволено делать добровольные пожертвования к налогам и отправлять на поддержку какого-то конкретного региона. В ответ налогоплательщик получает что-то приятное из числа продукции, которую этот регион производит: крафтовое пиво, говядину, сыры, овощи и даже меч ручной работы от мастера-фехтовальщика. Понятно, что вознаграждение отправляется пропорционально перечисленной сумме.
Рекорд в 38 млн долларов США показал один из сельскохозяйственных районов, который славится говядиной и сладким перцем.
Были и проблемы. Среди регионов разгорелась борьба за налогоплательщиков. Как и в любой рыночной экономике, люди голосовали рублём. Регионы стали рекламировать свою продукцию, предлагать всё лучшие условия сотрудничество. Дошло до того, то один из регионов отправлял рояль ручной работы в обмен на взносы. В итоге государство ввело ограничение по сумме подарков.
В США задумались
Кетрин Экель, экономист техасского университета, занимается экспериментами, которые показывают, что люди могут платить налоги добровольно, если их правильно мотивировать.
Многие экономические эксперименты показывают, что люди — альтруисты, и могут давать деньги на благие цели. Если же им показать конкретную цель и конкретную организацию, которая получит средства, то альтруизм и сборы возрастают. На ум приходят сборы с помощью СМС на лечение больных детей.
Возникает вопрос: а с взносами в бюджет такое пройдёт? Ведь мотивы сдавать деньги на благотворительность могут быть разные, не только альтруизм: давление общественности, поднятие самооценки, налоговые льготы и прочее. При уплате налогов подобных мотивов может не быть. К тому же, стоит вопрос доверия государству. Люди должны видеть, куда уходят их средства.
Кетрин Экель провела эксперимент, предложив испытуемым платить в государственную казну добровольные взносы на конкретные цели. Например, в помощь людям, пострадавшим от стихийных бедствий. Результаты показали, что люди действительно готовы платить больше, чем положено.
В итоге она задаётся вопросами:
- Если люди будут знать, куда уходят их деньги, и хотя бы частично участвовать в их распределении, то станут ли охотнее платить?
- Если в обмен на выплату налогов людям давать приятные поощрения, повысится ли собираемость?
Впрочем, эти теории подверглись критике. Опросы показали, что большинство платят налоги только из-за страха перед наказанием. Ещё одна причина, по которой люди платят, — социальное давление (все платят, и я должен). Правда, это может сработать и в обратном направлении (все не платят, и я тоже). В отношении налогов кнут оказался эффективнее пряника.
В итоге вопрос с собираемостью налогов не решён. Налоговый разрыв в США (разница между ожидаемыми и реально полученными сборами) 15−20% − 477 млрд долларов США.
Российская налоговая служба отчиталась, что налоговый разрыв по НДС в нашей стране — 0,6%, самый низкий в мире (однако здесь не учтены данные по всем прочим налогам). О том, как новое руководство ФНС планирует собирать налоги, мы писали в отдельном материале.
А сейчас предлагаем перенести все эти теории на нашу российскую почву. Стали бы мы платить больше налогов, если бы нам рассказали, на какие цели эти деньги будут пущены, а в ответ предложили бонусы?