Судя по погоде в средней полосе России, весна началась где-то в декабре, но налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно подать именно настоящей весной, до 30 апреля. Напомним сколько и когда нужно заплатить налогов при сделках с недвижимостью, как получить налоговые вычеты.
Фото: facebook.com
Итак, вы продали недвижимость: квартиру, дом, участок земли. Сколько нужно заплатить налогов, подавать ли налоговую декларацию, есть ли возможность получить налоговый вычет? Обо всем по порядку.
Данные вопросы регулируются НК РФ п.17.1 статьи 217. «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)», а также НК РФ Статья 217.1. «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества».
Главная хорошая новость: с 1 января 2020 года минимальный срок владения жилой недвижимостью, когда не надо платить налог с продажи уменьшился до 3 лет, если это единственное жилое помещение (26.07.2019 № 210-ФЗ). Данная мера призвана упорядочить рынок недвижимости и исключить серые схемы продажи. По мнению экспертов, таких эффектов не будет, но для простых людей это приятная новость.
Случаи, когда налог на продажу недвижимости платить не нужно
Для москвичей, не надо платить налог на продажу недвижимости полученной по программе реновации, если срок владения недвижимостью по реновации и той, что была отдана по реновации в сумме превышает 3 года.
Налог платить не нужно после трех лет владения для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий (статья осталась в НК, несмотря на уменьшение минимального срока владения до 3-х лет с 1 января 2020 года):
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения.
Положение распространяется на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
Является ли аренда недвижимости предпринимательской деятельностью, что лишает вас права продавать недвижимость без налогов?
В НК есть оговорка, что недвижимость, задействованная в коммерческой деятельности, лишается права на получение налоговых льгот. Однако, не волнуйтесь!
Если вы сдавали квартиру в аренду, а потом решили ее продать, но при этом квартира не была зарегистрирована на ИП или ЧП, то она не считается квартирой, участвовавшей в коммерческой деятельности. Да, вы получали с квартиры выгоду, но коммерческой деятельностью с точки зрения НК это, тем не менее, не считается.
Важное уточнение: если вы сдаете несколько квартир в аренду, что для вас является существенным источником дохода, то ФНС может рано или поздно вас заставить зарегистрировать ИП и начать свой бизнес вести более законно, но это уже совсем другая история.
Налоговые вычеты
- При продаже недвижимости положен налоговый вычет в 1 млн. рублей.
- При продаже недвижимости вы вправе решить платить налог только с разницы цен купли и продажи.
- При отрицательной выгоде от продажи недвижимости, т.е. когда цена продажи меньше цены покупки налог платить не надо, хотя в этом случае есть трудности.
- Для получения любых налоговых вычетов вам необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в противном случае последуют налоговые штрафы и пени. Причем даже в случае, когда налог был нулевым.
- В случае, если ваша сделка с недвижимостью попадает под правило отсутствия налогов как таковых, например, прошло более 3 лет, то налоговой декларации подавать не нужно.
Платим налоги и спим спокойно!