5 фактов о современной «упрощенке»: так ли все просто на самом деле?
В первую очередь упрощенная система – это ограничения, которые придется соблюдать постоянно иначе искать другой режим. Что собой представляет УСН в 2020 году и кто может стать «упрощенцем»:
1. УСН не для всех предпринимателей. Нельзя перейти на «упрощенку» производителям подакцизных товаров, добытчикам полезных ископаемых, адвокатам, нотариусам, плательщикам ЕСХН.
2. Кроме того есть лимиты для перехода на УСН. При чем, для ИП ограничения несколько другие, чем для ООО. Если предприниматель переходит на «упрощенку» с другого режима (кроме ЕНВД), то:
● численность его штата не должна превышать 100 человек;
● остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.
Ограничения по доходам за 9 месяцев 112,5 млн. рублей для ИП не действует (только для фирм). Если же предприниматель переходит на УСН после «вмененки», то лимиты по выручке и стоимости ОС нигде не указываются, соответственно их можно не соблюдать.
3. Лимиты чтобы не слететь с «упрощенки». В них тоже нужно вписываться, иначе придется переходить на ОСНО:
● выручка за год не более 150 млн. руб.,
● работников не более 100 чел.,
● остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.
В 2020 году предусмотрены менее строгие ограничения. Так лимит по доходу можно превысить и остаться на «упрощенке», но не более чем, на 50 млн. руб., а по численности работников на 30 чел. Но, есть свои нюансы, об этом ниже.
4. Перейти на УСН можно только при регистрации или с начала года (с 1 января). При этом уведомление нужно успеть представить до 31 декабря. Исключение дается только бывшим «вмененщикам». Они могут перейти на «упрощенку» в любой момент, если территориальные власти отменили ЕНВД или предприниматель открывает новое направление бизнеса, которое не подпадает под «вмененку».
5. ИП самостоятельно выбирают ставку налога 6% с «Дохода» или 15% с разницы «Доходы минус расходы». И тут надо быть крайне внимательным, сменить ее можно раз в год, не чаще.
Теперь выясним в чем отличия разных ставок упрощенного налога, как выбрать выгодную и не прогадать. А гадать придется на калькуляторе.
УСН «Доходы» 6% для кого подойдет по видам деятельности
Единой, простой и 100% верной формулы для выбора нет. Чтобы определить подходящую ставку нужно знать:
· Примерный объем выручки;
· Состав и объем предполагаемых расходов;
· Наличие или отсутствие сотрудников;
· Особенности регионального законодательства.
А дальше берем калькулятор и просчитываем. Ставка «Доходы» означает, что предпринимателю нужно учитывать только денежные поступления и заносить их в Книгу учета доходов и расходов по графе «Доходы». А для расчета налога просто умножить их на 6%.
Эта ставка подойдет тем ИП, у которых нет постоянных больших расходов. Например: аренда, затраты на материалы, зарплата сотрудников и пр. Или такие расходы не могут быть подтверждены документами.
В общем случае «доходную» ставку выгодно применять, когда доля затрат в обороте менее 60-70%. Это могут быть:
· Услуги агентов и посредников;
· Рекламные услуги;
· Услуги салонов красоты;
· Ивент-агентства;
· Аудиторские, юридические фирмы;
· Дизайнерские фирмы и т.п.
Кроме того, в некоторых регионах власти могут снизить “Доходную” ставку до 1% для определенных категорий предпринимателей. Как это выяснить? Информацию по своему региону можно найти на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
Еще нужно иметь в виду, что сам налог и авансовые платежи можно уменьшать на уплаченные в том же налоговом периоде страховые взносы как за самого ИП, так и за работников. ИП-одиночки могут снизить налог на все 100%, а вот с работниками только на 50%.
Единой, простой и 100% верной формулы для выбора нет. Чтобы определить подходящую ставку нужно знать:
· Примерный объем выручки;
· Состав и объем предполагаемых расходов;
· Наличие или отсутствие сотрудников;
· Особенности регионального законодательства.
А дальше берем калькулятор и просчитываем. Ставка «Доходы» означает, что предпринимателю нужно учитывать только денежные поступления и заносить их в Книгу учета доходов и расходов по графе «Доходы». А для расчета налога просто умножить их на 6%.
Эта ставка подойдет тем ИП, у которых нет постоянных больших расходов. Например: аренда, затраты на материалы, зарплата сотрудников и пр. Или такие расходы не могут быть подтверждены документами.
В общем случае «доходную» ставку выгодно применять, когда доля затрат в обороте менее 60-70%. Это могут быть:
· Услуги агентов и посредников;
· Рекламные услуги;
· Услуги салонов красоты;
· Ивент-агентства;
· Аудиторские, юридические фирмы;
· Дизайнерские фирмы и т.п.
Кроме того, в некоторых регионах власти могут снизить “Доходную” ставку до 1% для определенных категорий предпринимателей. Как это выяснить? Информацию по своему региону можно найти на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».
Еще нужно иметь в виду, что сам налог и авансовые платежи можно уменьшать на уплаченные в том же налоговом периоде страховые взносы как за самого ИП, так и за работников. ИП-одиночки могут снизить налог на все 100%, а вот с работниками только на 50%.
- УСН «Доходы минус расходы» 15% все особенности расчета в 2020 году
- Новые лимиты и повышенные ставки по УСН на 2020 год: кому придется их применять
- Упрощённая система налогообложения для ИП 2020: все, что нужно платить (таблица)
- Вся новая отчетность по «упрощенке»: кому сдавать, а кому нет в 2020 году
- Налоговые каникулы для «упрощенцев»: кто освобожден от уплаты налогов
Об этом читайте в полной версии нашей статьи
А здесь все самое актуальное о налогах, чтобы инспекторы не застали врасплох
А те, кто не хочет терять время и быть всегда в курсе налоговых сюрпризов добро пожаловать на наш канал
И конечно, будем рады вашим лайкам и комментариям!