Правительство, оценив проводимый эксперимент по самозанятости, расширило его географию и распространило сферу налогообложения еще на 19 регионов. Итак, в каких областях может зарегистрироваться гражданин как самозанятый:
- города – Москва, Санкт-Петербург;
- области – Московская, Калужская, Волгоградская, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской;
- республики – Татарстан, Башкортостан;
- края – Красноярский, Пермский;
- автономные округа – Ненецкий, Ханты-Мансийский, Югра, Ямало-Ненецкий.
Надо все же уточнить, если вы начнете искать закон именно о самозанятости, то так такого не найдете. Законодатель ввел термин «профессиональный доход», а основной нормативный документ – Федеральный закон №422-ФЗ – до сих пор именуется как «… проведение эксперимента ...».
Кто в 2020 сможет работать на специальном налоговом режиме как самозанятый?
Вы вправе применять налог на профессиональный доход, если вы обычный гражданин или зарегистрированы как ИП, а место ведения вашей профессиональной деятельности – любой вышеуказанный российский регион. Разрешение распространяется не только на россиян, но работников, которые чаще всего прибывают в Россию на заработки из границы – граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Вы можете самостоятельно производить что-либо (скажем, шить, вязать), выполнять работы (например, заниматься ремонтом), предлагать услуги (к примеру, репетитора, фотографа), получать доход от сдачи в аренду имущества (в частности, жилья, что наиболее распространено). Самостоятельно – здесь одно из ключевых условий. Это означает, что по вашей деятельности вы не должны быть устроены по трудовому договору и не должны привлекать к своей деятельности каких-либо других граждан в наем по трудовым соглашениям, а вот по найму по гражданско-правовым договорам ограничения нет.
ВАЖНО: Максимум, сколько может составлять ваш годовой доход в сумме – это 2 400 000 рублей. Это лимит так и оставлен на 2020-й год.
Если вы работаете еще где-то, то разрешено специальный режим совмещать с трудовыми отношениями по другой (это важно!) работе, и зарплата не будет попадать по объект самозанятости. Кроме того, пенсионер, решивший зарегистрироваться как самозанятый, может не беспокоиться об индексации пенсии: поскольку с дохода не уплачиваются взносы в ПФР, то пенсионер не относиться к работающим и его пенсионные выплаты пересчитываются, как и у неработающих лиц на заслуженном отдыхе.
Зарегистрироваться самозанятым уже не составляет труда. Так, крупные банки это предлагают в своих мобильных приложениях, тот же Сбербанк. Технологии позволяют это все проделать самому и нужные документы – заявление, сведения из паспорта, фотография – отправятся с помощью специального приложения «Мой налог».
В 2020 году вы спокойно можете применять налог на профессиональный доход, даже если в месте вашего проживания спецрежим не установлен законом! Это относится исключительно к тем, продает плоды своего труда дистанционно, не контактируя с потребителем, в т. ч. через интернет. Только к завершению 2019 года налоговики дали пояснение на эту тему в письме №СД-4-3/23424@: до новых законодательных уточнений место регистрации можно определить на свой выбор – по собственному местонахождению или по месту расположения получателя заказа.
Как платить налоги по самозанятости в 2020
Законодатель определил ставки в зависимости от того, с кем вы сотрудничаете – с компаниями (юрлицами) или с населением, обычными гражданами:
- 4 процента с дохода – при работе с физическими лицами;
- 6 процентов с дохода – при работе с юридическими лицами или ИП.
Если вы ведете деятельность и с теми и другими категориями, придется разделять учет по видам от применяемой ставки. Платить налог необходимо КАЖДЫЙ МЕСЯЦ до 25-го числа. Приложение «Мой налог» поможет вам и в расчете, и в уплате налога. Изменения в 2020 году не коснулись ни принципа расчета, ни порядка уплаты сбора, и отдельной декларации по нему представлять не надо.
Самозанятость в 2020 году: риски
Быть или не быть самозанятым в итоге??? Государство дало возможность легализоваться предпринимателям и платить налоги по низким ставкам в отличие от НДФЛ и налоговых спецрежимов. Такую деятельность можно совмещать с основным трудоустройством и не быть ИП, но при этом важно понимать, что поскольку нет обязательных отчислений в ПФ, то и нет страховых накоплений для будущей пенсии!
Планируя стать самозанятым, учтите ряд ограничений в части бизнеса, которым вы не сможете заниматься:
- реализация подакцизных и маркированных товаров;
- посредничество, агентская и комиссионная деятельность;
- перепродажа товаров (помимо личных предметов);
- добыча, продажа полезных ископаемых;
- доставка товаров с одновременной услугой приема платежа (исключая использование ККТ) в пользу других.
ВАЖНО: Быстро сообразив экономию с фонда оплаты труда (отсутствие обязанности начислять страховые взносы), компании стали практиковать перевод трудовых отношений с сотрудниками на гражданско-правовые отношения с самозанятыми, требуя от подчиненных такой регистрации. Так вот, фискальные органы будут проверять таких работодателей, к которым относятся не только предприятия, но и ИП. Какое наказание грозит таким ловким собственникам бизнеса? В частности, деятельность фирмы приостановят до трех месяцев и доначислят все налоги при обычных трудовых контрактах. Будьте законопослушны!