Информационное пространство ежедневно сталкивает человека с огромными массивами данных, в которых необходимо ориентироваться. Для адекватного восприятия экономических новостей или обзоров финансовых рынков важно разбираться в дефинициях, характерных для той или иной темы. Для людей, имеющих отношение к финансовой сфере, важно не только понимать, что такое кредитный портфель (КП), но и разбираться в особенностях оценки его качества и принципах использования. Впрочем, базовые знания в этом вопросе не повредят каждому, кто хочет осознанно выбирать финансовое учреждение для решения своих жизненных задач.
Что собой представляет КП
Кредитование является основной активной банковской операцией, которая направлена на получение прибыли в виде маржи. Она формируется за счёт разницы между стоимостью денежных ресурсов для самого банка и его заёмщиков. Для того чтобы аккумулировать деньги, необходимые для выдачи кредитов, банки привлекают средства, поступающие в виде депозитов, межбанковских займов и финансовых ресурсов, полученных от Центробанка. Выплаты, поступающие от заёмщиков в счёт погашения основной задолженности и процентов по ней, используются для расчётов с вкладчиками и другими кредиторами банка, а также для выдачи новых ссуд и пополнения резервного фонда.
Кредитный портфель представляет собой совокупность займов, выданных частным лицам, субъектам предпринимательства, а также другим финансово-кредитным организациям. Кредиты, предназначенные органам государственного управления различных уровней, не учитываются при расчёте КП. В зависимости от того, включается ли в расчётное значение КП сумма резерва для покрытия убытков от невозврата займов, выделяют валовой и чистый КП. Величина чистого КП, скорректированного на прогнозный уровень риска невозврата ссуженных средств, используется для установления цены при продаже кредитного портфеля банка.
Поскольку КП является одним из основных активов банка, его продажа становится неминуемой в случае банкротства — для расчётов с лицами, имеющими имущественные претензии к финучреждению.
Однако продажа определённых частей сформированного КП банка может происходить и в условиях его финансовой устойчивости. Это объясняется стремлением финансового учреждения создать оптимальный КП, который бы полностью соответствовал его финансовой политике. Так, избавляясь от менее прибыльных или более рисковых активов, банк формирует кредитный портфель, который наилучшим образом удовлетворяет его текущие потребности.
Оценка и управление
В структуре КП финансовые учреждения стремятся сбалансировать краткосрочные и долгосрочные активы таким образом, чтобы финансировать текущую потребность в денежных средствах за счёт поступлений платежей по краткосрочным ссудам, а финансирование долгосрочных проектов использовать в качестве высокорентабельных инвестиций.
Оптимальный кредитный портфель может существенно отличаться от сбалансированного, так как пропорциональное соотношение между кредитами с различными степенями риска не всегда соответствует реалиям финансового рынка и экономики в целом. В периоды финансовой стабильности банки-кредиторы увеличивают количество высокоприбыльных займов со значительной степенью риска в составе своих КП, а в моменты кризисных явлений в экономической системе, напротив, отдают предпочтение кредитованию субъектов, способных гарантировать высокий уровень надёжности.
Чтобы добиться желаемых показателей, банки проводят качественный и количественный анализ КП. Рассмотрим объекты, которые берутся во внимание при каждом из методов анализа кредитного портфеля.
Источник: https://schetavbanke.com/kredity/osnovnaya-informaciya/kreditnyj-portfel-banka.html