Разговоры на тему увеличения налогового вычета по ИИС начали вестись активно в конце 2019 года. Однако, очевидно, что никаких скорых решений по этому вопросу в 2020 году ожидать не приходится. Разберемся, стоит ли на ИИС положить максимальную годовую сумму – 1 млн. рублей при налоговом вычете всего в 52000 рублей?
Фото: facebook.com
Напомним основные свойства ИИС
Цель создания ИИС - привлечь средства физических лиц на фондовые рынки России для улучшения экономики в целом и финансового климата, в частности, а также, чтобы сделать биржу и финансовые инструменты доступнее для каждого жителя России. Россияне (а ИИС доступен только для граждан России), открывшие ИИС в 2015 году, уже успешно его закрыли, зафиксировали доходность и открыли ИИС вновь. У каждого человека может быть только один ИИС.
ИИС можно открыть сроком не менее чем на 3 года. Есть два режима налогообложения: вариант А и вариант Б. Сумма налогового вычета по варианту А составит 52000 рублей, или 13% от суммы средств на ИИС (первоначально лимит был установлен в размере 400000 рублей, а потом его увеличили до 1 млн. рублей, но размер максимального налогового вычета не увеличили). По варианту Б можно получить полное освобождение от налогов на доход от инвестиций. ИИС открываем только у брокера, а не у управляющей компании, чтобы избежать комиссии за управление.
В чем суть проблемы?
Годовой взнос на ИИС был повышен в 2017 году с 400000 рублей до 1 млн. рублей, но налоговый вычет по варианту А остался прежним – 52000 рублей (13% от 400000 рублей). Получается, что инвестиция в 400000 рублей на ИИС приносит абсолютно одинаковый пассивный доход, как и инвестиция в 1 млн. рублей. Под пассивным доходом мы понимаем буквальное ничегонеделание, так как, положив деньги на ИИС, не обязательно на них покупать ценные бумаги. Очевидно, что процентная доходность счета с 400000 рублей будет выше, чем процентная доходность счета, где лежит целый миллион.
Ситуацию при налоговом вычете варианта Б мы сейчас не рассматриваем, так как это совсем другой тип инвестиционного поведения, более активный и, как следствие, более рискованный.
Какой вариант оптимален?
На наш взгляд, наиболее рациональное инвестиционное поведение при наличии 1 млн. рублей при использовании ИИС по варианту А такое:
- инвестировать на ИИС 400 тыс. рублей, купив или не купив на эти деньги ценные бумаги (например, покупка ОФЗ только добавит доходности, но, будучи свободной от НДФЛ, не принесет никаких лишних хлопот);
- если у вас есть 600 тыс. рублей, которые вы могли бы также вложить в инвестиционную деятельность, то лучше их не класть на ИИС, чтобы их не «заморозить» на 3 года, а открыть обычный брокерский счет, что не запрещено правилами ИИС, положить свои 600 тыс. руб. на него и заняться инвестированием. Можно опять вложиться в ОФЗ, что требует наименьшего активного участия в инвестиционном процессе. Если вам понадобятся деньги, то ОФЗ можно продать, получить накопленную купонную доходность, закрыть брокерский счет и использовать 600 тыс. рублей на свои потребности;
- не забываем получить налоговый вычет в 52000 рублей в следующем году.
>>> Читайте наш материал о накопленном купонном доходе облигаций.
Прибыльного вам инвестирования!