Здравствуйте уважаемые читатели, сегодня поговорим о том, как избежать блокировку расчетного счета по 115-ФЗ.
Для начала давайте вспомним, что за закон 115 ФЗ
Федеральный закон № 115 о противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма.
Данный Федеральный закон был принят еще в 2001 году, однако применяться в РФ стал с 2014 года.
Основная цель 115 ФЗ или как его еще называют на языке банкиров ПОД/ФТ, был принят с целью противодействия финансирования терроризма, но свое применение в России он нашел, против борьбы с незаконным обналичиванием денежных средств, и часто под блокировку счетов попадают абсолютно легальные фирмы.
Как избежать блокировку расчетного счета?
Правило №1 Проверяйте своих контрагентов.
Сразу возникает вопрос причем тут мой счет и контрагент? Дело в том, что при зачислении или отправки денежных средств контрагенту, банк отслеживает всю цепочку, и так же автоматически проверяет вашего контрагента, если контрагент не платит налоги, или занимается обналичиваем денежных средств, или находится в списке 550-П (черный список), то вам однозначно заблокируют расчетный счет, дело в том, что если через банк будет проходить много таких платежей, то у банка отзовут лицензию, естественно банк рисковать не хочет;
Правило№ 2 Правильно оформляйте первичную документацию.
Очень серьезно отнеситесь к составлению документов, и назначению платежа. К примеру вы работаете с поставщиком уже довольно таки долго, и не оформляете договор, и остальную первичную документацию, в назначении платежа вы указываете "Оплата за товар", банк обязательно заблокирует ваш расчетный счет. Как избежать? Помимо договора поставки у вас так же должна быть подтверждающая первичная документация, например товарная накладная по форме ТОРГ-12, счет фактуры, товарно транспортная накладная, акт приема-передачи товара, акты сверки. Что касается назначения платежа в назначении платежа необходимо как можно развернуто описать за что вы платите деньги, к примеру "Оплата по договору А15 от 27.12.2019 за поставку компьютеров в количестве 15 штук";
Правило № 3 платите налоги с расчетного счета
Дело в том, что Центральный Банк Российской Федерации считает, что с расчетного счета необходимо уплачивать не менее 1% налогов от всех поступлений. Налоги необходимо уплачивать вовремя, если вы не будете соблюдать рекомендацию ЦБ РФ блокировка счета вам обеспечена;
Правило № 4 Если вы платите денежные средства физ. лицу платите налоги.
Если вы со своей организации переводите вознаграждение физическому лицу, то организация автоматически признается налоговым агентом, который разумеется обязан заплатить налоги за физическое лицо. Здесь так же могу дать рекомендации которые снизят риск блокировки счета:
1) Оформляйте сотрудников в штат;
2) Выплачивайте зарплату с расчетного счета;
3) Платите НДФЛ и соц. взносы за сотрудников с расчетного счета;
4) Если ваша компания является Акционерном обществом, и выплачивает дивиденды платите их так же с расчетного счета.
Правило № 5 Не снимайте много наличных
Это наверное самая красная тряпка для банков, банки очень не любят, когда организация снимает много налички, да и в целом, если снимаете наличные. Опять возвращаемся к тому же ЦБ РФ который выпустил методичные рекомендации №19-МР от 21.07.2017 года, согласно которому, если вы будете снимать более 30% наличных от вашего оборота, это будет поводом заблокировать ваш расчетный счет, и задать вам вопросы;
Правило № 6 Производите все платежи с одного расчетного счета.
Здесь суть заключается в том, что если вы к примеру платите налоги с одного счета, а расчет с контрагентами у вас проходит через другой счет, то естественно банк через который вы ведете расчет с контрагентами вам заблокирует расчетный счет, и попросит предоставить ему доказательства уплаты налогов, так как другой банк не знает об их уплате;
Правило № 7 Показывайте банку что ваш бизнес живой.
Что сюда относится? Совершайте оплату канцтоваров, офисной мебели, платите за аренду офиса, с расчетного счета, таким образом банк увидит что у вас ведется деятельность;
Правило № 8 Предоставляйте документы по запросу банка.
В соответствии с п.14, ст.7, ФЗ № 115 клиенты обязаны предоставлять информацию банку по их запросу. Не предоставление документов ведет к отказу в проводимых операциях, и более не благоприятных последствиям.
Если же вам заблокировали расчетный счет, то как его разблокировать, можно узнать в этой статье.
Надеюсь предоставленная информация будет для Вас полезна, не забудьте подписаться на канал, для того, чтобы регулярно повышать свою правовую грамотность.