Здравствуйте. Сейчас поговорим, нужно ли проверять своих контрагентов, и для чего это нужно.
Процедура проверки контрагентов носят добровольный характер, то есть о чем идет речь.То есть, перед заключением договора вы можете
контрагента проверять, а можете просто поверить не проверяя. Это право каждого. Но совсем другую окраску приобретает этот вопрос в рамках налоговых проверок, судебных разбирательствах по этому вопросу.
Например, вы добропорядочная компания занимаетесь оптовой торговлей, торгуете промышленными товарами. Вот вы работаете и вдруг, как это бывает,к вам нагрянула налоговая проверка. И они вам говорят:"Вот у вас этот и вот этот поставщики мошенничают с обналичкой, значит вы об этом знали, бы вообще взговоре, вообще все это сделано и договоры с ними заключены, для того чтобы уйти от налогов." В итого вы разводите только руками. Поверьте, они найдут что сказать. Помимо штрафов, вам присвоить могут дополнительную оплату НДС, налог на прибыль, пени, и так далее. Если вам в суде удастся доказать свою правоту, то вам повезло. Но не всегда это удается. И то, что вы не знали, вы обязаны по закону следить за своими контрагентами.
Чтобы повысить свои шансы на защиту при налоговой проверке есть такой документ «Постановление пленума высшего арбитражного суда» No53 с 2006 года. Этим документом было закреплено, что вы предприниматель при заключении сделок, при выборе контрагента должны проявить должную осмотрительность, по-русски говорят проверить контрагента.
У вас теперь есть такая обязанность в рамках налоговой проверки.
Давайте разберемся, как это сделать.
*******************************************************************************Где взять информацию?
Есть бесплатные ресурсы, бесплатные сайты государственных органов, бесплатные сайты. Там есть различная информация.
Есть специализированные программы и сервисы. Есть программы, сервисы в которых данные, информация предоставляется бесплатно. Или есть платная информация, то есть нужно купить программу или доступ или какой-то дополнительный сервис.
Например,в бухгалтерской программе купить дополнительный сервис, чтобы получали все системные данные, информацию по этой организации.
В платных сервисах в отличие от бесплатных можно получить больше информации.
Если у вас большой объем документов и договоров, то копаться в этих сайтах очень неудобно. Удобней получить все в одном месте.
В программных сервисах есть информация по аффилированности, взаимозависимости если вам это конечно нужно. Также в программах или сервисах предоставлена информация расчет финансовых показателей, которая делается на данных бухгалтерской отчетности.
Но в большинстве случаев это полная ерунда, потому что когда компания использует какую-то оптимизацию, показатели баланса дают неправильные.
Кто же предоставляет бесплатные сайты?
1.Сайт налоговой службы.
Что здесь можно посмотреть: можно достать отсюда выписку бесплатно. Из нее можно узнать: кто учредители, кто
директора, чем фирма занимается, и вообще она существует-не существует, не находится в стадии банкротства организация. В других сервисах можно посмотреть: нет ли подставных учредителей, руководителей.Не отказывался ли руководитель вообще от своей деятельности?
Можно посмотреть: нет ли долгов перед налоговой, больших долгов и здоровье компании, отчетность. Единственное, что этот сервис показывает только те компании, которые не сдают отчетность больше года.
Далее, здесь можно посмотреть действительный ли юридический адрес, не заблокирован ли расчетный счет.
Это основные сервисы налоговой службы.
2.Сайт прокуратуры.
Здесь можно просмотреть плановые проверки некоторых государственных органов, но не всех.
3.Сайт судебный приставов.
Можно посмотреть, нет ли в отношении компании, данного лица исполнительных производств.
4.Сайт арбитражных судов, картотека арбитражных дел.
Здесь нужно посмотреть все судебную историю. Часто ли компания судится и по каким вопросам.
5.Специализированные сайты.
Например, если для заключения договора требуется от вашего исполнителя СРО, можно его пробить и проверить, является вообще членом этого СРО.
Так например есть единый реестр членов СРО. Например, заключаете договор аутстаффинга, тоже лицензия на это требуется. Еще его можно пробить по реестру на сайте « Роструда», забив соответствующее ИНН.
Это основные сайты, пожалуйста, ими пользуйтесь.
Дальше.
Перед заключением договора нужно запросить комплект документов:
-копии регистрационных документов;
-разрешительные документы, если они нужны;
-документы, подтверждающие право подписи того кем они будут подписываться.
Например, подтверждение права подписи директора или гендиректора это решение о его назначении при создании офиса(Доверенность, приказ).
И также по другим сотрудникам.
Важный момент, постарайтесь запросить, если подписывается директор, да особенно в договоре, попросить подложить копии паспорта, чтобы вы могли удостовериться в личности.
-произвести распечатку из вышеназванных сервисов, распечатка данных. Вообще все это можно запросить прямо у компании с которой вы
договор заключаете. Но, если вы по каким-то причинам этого не делайте,
то заходите на эти сервисы и прямо все что было указано ранее, по максимуму особенно с сайта налоговой службы, распечатайте.
Обратите внимание, что при распечатке у вас должно быть зафиксирована дата получения этих документов.
Можно документы прогнать через электронную почту, чтобы поставщикам подтвердил или поставил там заверяющую подпись. Можно это сделать через почту России, неважно. Суд обращает на это очень большое внимание.
Итак, предпринимательская деятельность или,если вы руководитель какой-либо организации это риск и вы не должны пренебрегать элементами подстраховки, одним из которых является проверка контрагента.
Ведите эту процедуру либо без исключения при заключении договоров со
всеми поставщиками и исполнительными лицами. Это может быть другим образом сделано. Например, при сделках свыше 50000 рублей запрашивайте данный комплект документов.
Теперь при проверке, при необоснованных претензиях налогового органа, а их много этих необоснованных претензий, у вас очень высоки шансы на защиту.
Будьте внимательны.
******************************************************************************
Если статья вам понравилась и оказалась полезной, ставьте лайк, подписывайтесь на канал. А также смотрите другие статьи на моем канале. Оставляйте свои рекомендации, пишите свои комментарии.
Всем удачи.
До новых встреч.
Видео: YouTube Анна Соколова.
Фото: Yandex.ru>Картинки.