Государство готово вернуть часть перечисленных ему средств, если вы потратились на что-то важное или родили ребёнка.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это часть дохода, с которой государство разрешает не платить НДФЛ. Вам или возвращают ранее удержанные средства, или не начисляют налог на определённую сумму.
Чтобы получить вычет, нужно быть резидентом РФ и иметь доход, который облагается НДФЛ. Соответственно, если вы получаете зарплату в конверте, сидите у кого-то на шее или стали предпринимателем на упрощённой системе налогообложения, воспользоваться им не получится.
Финансовая выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него.
Вам не отдадут всю положенную сумму целиком за один раз — только то, что вы успели уплатить в виде взносов в течение года.
Какими бывают налоговые вычеты
Обычные
На налогоплательщика
Граждане некоторых категорий могут получить налоговый вычет на 3 000 или на 500 рублей каждый месяц. В список включены ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие. Перечень довольно обширный и приводится полностью в первом пункте статьи 218 Статья 218. Стандартные налоговые вычеты Налогового кодекса.
Если вы можете претендовать на оба налоговых вычета, применяться будет наибольший.
На детей
На первого и второго ребёнка вычет составляет 1 400 рублей в месяц, на третьего и каждого последующего — 3 000, на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей. Налоговый вычет оформляется ежегодно и действует до месяца, когда годовой доход превысит 350 000. Так, при зарплате в 35 тысяч рублей в последние два месяца года платить НДФЛ придётся со всей суммы.
Если у супругов есть по ребёнку от предыдущего брака, общий будет считаться третьим. Для единственного родителя размер вычета может быть удвоен.
Социальные
На благотворительность
Вы можете получить налоговый вычет, если перечисляли деньги:
- благотворительным организациям;
- некоммерческим организациям, работающим в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и так далее;
- религиозным организациям.
От налогов можно освободить всю сумму, отданную на благотворительность, но не больше 25% от годового дохода.
На учёбу
Налоговый вычет можно оформить не только на обучение в вузе. Это касается также детских садов, школ, учреждений дополнительного образования, у которых есть государственная лицензия. Соответственно, в список попадают и музыкальная школа ребёнка, и автошкола для вас.
Запросить вычет можно на:
- собственное обучение любой формы;
- обучение собственного ребёнка и опекаемых детей до 24 лет при очной форме;
- обучение брата или сестры до 24 лет при очной форме.
Максимальная сумма, на которую можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч в год для себя или брата с сестрой, 50 тысяч — для детей или подопечных.
На покупку лекарств и лечение
Вам вернут часть налогов, если подтвердите оплату услуг врача и медикаментов для себя, супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Также предусмотрена частичная компенсация оплаты полиса добровольного медицинского страхования.
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год.
На пенсию и страхование жизни
Вычет оформляется на взносы:
- в негосударственный пенсионный фонд;
- в страховые организации по договорам добровольного пенсионного страхования;
- по договорам добровольного страхования жизни, заключённым на срок не менее пяти лет;
- по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
Максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, — 120 000 в год.
Инвестиционные
Такой налоговый вычет можно получить в трёх случаях:
- на доход от продажи ценных бумаг, если они были в собственности более трёх лет, на сумму не более 3 миллионов;
- на сумму средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт в течение трёх лет, но не более чем на 400 000 в год;
- на доход от сделок с ценными бумагами, совершённых на индивидуальном инвестиционном счёте в течение трёх лет.
Имущественные
Вы имеете право на налоговый вычет при:
- продаже имущества;
- покупке или строительстве жилья;
- приобретении участка для застройки;
- выкупе у вас имущества для государственных или муниципальных нужд.
При покупке или строительстве жилья максимальная сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Причём его можно получить с нескольких объектов недвижимости, если они были куплены после 1 января 2014 года.
Кроме того, налоговый вычет оформляется на погашение процентов по кредиту на жильё или строительство, а также на компенсацию переплат при рефинансировании этих займов. Максимальная сумма, из которой исчисляется вычет в этом случае, составляет 3 миллиона.
Если в договоре указано, что объект нуждается в достройке и отделке, эти затраты также можно частично компенсировать. Речь преимущественно идёт о первичном жилье.
При продаже недвижимости вас освободят от налогов на доход от сделки, если объект был у вас в собственности не менее пяти лет (для имущества, приобретённого до 1 января 2016 года, — до трёх).
Подавать документы на имущественный вычет можно несколько лет подряд, пока не выберете всю сумму.
Профессиональные
Граждане некоторых категорий могут получить вычет, предоставив документы о расходах. В их числе:
- индивидуальные предприниматели, находящиеся на общем налоговом режиме;
- нотариусы, адвокаты и другие лица с частной практикой;
- граждане, оказывающие услуги по договору гражданско-правового характера;
- авторы и изобретатели.
Вычеты предоставляются на полную сумму расходов. Предприниматели могут вместо предъявления чеков заявить вычет на 20% от дохода.
Как оформить налоговый вычет
Через работодателя
В этом случае финансовый бонус вы будете получать каждый месяц. При начислении зарплаты бухгалтер отнимает от неё сумму вычета и высчитывает налог только на остаток.
Например, у вас два ребёнка и зарплата в 40 000 рублей. Вы оформляете налоговый вычет, и с января по август (затем доход превысит 350 000 рублей) бухгалтер будет отнимать от вашего дохода 2 800 рублей и начислять НДФЛ только на 37 200 рублей. За год вы сэкономите почти 3 тысячи рублей.
Чтобы оформить вычет, нужно предоставить работодателю заявление и уведомление от налоговой службы о получении права на вычет. Для оформления бумаги нужно обратиться в ФНС с пакетом документов, который подтверждает, что вычет вам положен.
Через налоговую службу
Можно обратиться в налоговую службу, чтобы вернуть заплаченные за год налоги единовременно. Для этого надо:
- взять на работе справку по форме 2-НДФЛ;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ;
- написать заявление;
- подтвердить право на налоговый вычет документами.
Пакет бумаг можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или через личный кабинет на nalog.ru.
Лайфхакер уже писал, как оформить имущественный налоговый вычет, для остальных ситуаций инструкция похожа.
Налог можно возвращать в течение трёх лет с события, которое даёт на это право.
Но не все вычеты переносятся на следующий год. Возврат налогов от имущественного вычета можно растянуть на годы, социальный налог — оформить только за тот год, в котором возникло право на его получение.