Налоги и взносы ИП на 2020 год.
В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения: меняются ставки, сроки и порядок уплаты взносов — запутаться легко. В нашей статье мы собрали информацию о взносах, которые ИП должен будет уплатить в 2020 году.
Страховые взносы
Вне зависимости от того, на каком режиме налогообложения работает предприниматель, ему необходимо уплачивать страховые взносы: за себя и за своих наемных работников, если имеются таковые.
В 2020 году ИП, величина доходов которого не превышает 300 тысяч рублей, должен выплатить следующие взносы за себя:
- взнос в Пенсионный фонд — 32 488 рублей;
- взнос на обязательное медстрахование — 8 426 рублей.
Если доход превышает эту цифру, то дополнительно 1% от суммы, на которую превышен доход, необходимо уплатить в ПФР.
Если ИП находился в этом время в отпуске по беременности и родам, на военной службе, то взносы корректируются с учетом периодов, когда фактически велась деятельность.
Уплатить взносы за себя нужно до 31 декабря.
Если же у ИП имеются наемные работники, то нужно будет уплатить взносы за них:
- взнос в Пенсионный фонд на работника — 22% от заработной платы;
- взнос на обязательное медстрахование — 5,1%;
- страхование на случаи временной утраты трудоспособности и беременности и родов — 2,9%.
Взносы уплачиваются каждый месяц до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Налог для самозанятых
С 2020 года режим «самозанятый» или «Налог на профессиональный доход» будет действовать на всей территории РФ. Самозанятым потребуется заплатить налог в размере:
- 4% — если предприниматель работает с физическими лицами;
- 6% — если предприниматель работает с организациями или ИП.
Уплачивать налог нужно до 25 числа месяца, отчетность сдается через специальное приложение «Мой налог».
Напомним, на этом режиме предприниматель не может иметь наемных работников.
«Упрощенка»
Работа на упрошенной системе налогообложения выгодна ИП за счет минимальной отчетности и маленького же налога. Есть две вариации такого режима:
1. «Доходы» — ставка 6% от полученного дохода. Субъекты Федерации могут понижать ставку до 1%.
2. «Доходы минус расходы» — ставка 15%. Субъекты Федерации могут уменьшать ставку до 5%.
Налог с «упрощенки» выплачивается каждый первый месяц квартала авансом, до 25 числа.
Для вновь зарегистрировавшихся предпринимателей, начавших работу на УСН, законом предусматривается период налоговых каникул (но не по всем видам деятельности).
ЕНВД
Уходящая в прошлое система, при которой предприниматель платит налог не по фактическому доходу, а по предполагаемому. Расчет налога производится по формуле:
ЕНВД = ФП × БД × К1 × К2 × 15%.
1. ФП — физические показатели. Этот показатель зависит от деятельности, которую ведет ИП, устанавливается в зависимости от площади помещения, наличия транспорта и т.п.
2. БД — базовая доходность. Эта величина определяется налоговым законодательством в зависимости от деятельности, которую ведет ИП
3. К1 — коэффициент-дефлятор. В 2020 году он равен 2,009. Устанавливается нормативными актами на федеральном уровне.
4. К2 — коэффициент, устанавливаемый на местном уровне, локальными нормативными актами органов местного самоуправления.
5. 15% — ставка единого налога на вмененный доход.
В 2020 году ИП не сможет работать на ЕНВД при осуществлении торговли обувью, мехом, медикаментами, одеждой, сигаретами и иными категориями товаров, подлежащих маркировке.
Уплачивать налог нужно раз в квартал, до 25 числа месяца, следующего за окончанием периода.
«Патент»
Работа на патентной системе налогообложения предполагает покупку предпринимателем патента на различные виды деятельности. Патент может быть приобретен на срок от 1 месяца до 12 месяцев.
Ставка налога по патенту составляет 6%.
Для вновь зарегистрировавшихся предпринимателей, начавших работу на ПСН, законом предусматривается период налоговых каникул (но не по всем видам деятельности).
Основная система налогообложения
Считается самой сложной для ведения, но не предполагает никаких ограничений по деятельности, штату, доходу и т.п.
ИП на ОСН придется уплатить:
- НФДЛ на каждого работника, вносится раз в три месяца до 15 числа;
- налог на имущество — до 1 декабря года, следующего за отчетным;
- НДС в размере 20% раз в квартал до 25 числа первого месяца, идущего за отчетным кварталом;
- иные налоги, в зависимости от деятельности.
Соблюдайте сроки уплаты налогов и взносов и работайте спокойно!
Информация на канале вам интересна? - Тогда подпишитесь прямо сейчас.