У многих налогоплательщиков в нашей стране ежегодно возникают вопросы по поводу соцвычетов. Например, как легально вернуть деньги за обучение? У кого есть право на получение налогового вычета? Есть ли у этого вида вычета особенности?
Ну что ж, давайте разбираться.
Что за налоговый вычет такой – «за обучение»?
Так называется один из социальных налоговых вычетов, возвращающий плательщику часть оплаты, произведенной им за образовательные услуги.
Компенсирует данный вычет государство: в размере до 13% от суммы оплаты. И по действующему законодательству РФ претендовать на этот вычет имеют право лишь резиденты Российской Федерации, которые выплачивают НДФЛ.
Срок давности по подобному возврату составляет 3 года, а получить его можно несколько раз (государство не ограничено количество обращений).
Кто конкретно может получить вычет за обучение?
На социальный налоговый вычет имеет право тот, кто собственно платил за:
- свое обучение;
- обучение своих детей (ребенка);
- учебу опекаемого/подопечного;
- обучение брата/сестры.
А вот бабушки, дедушки, тети или дяди обучаемого платно внука или племянника вычета получить не могут, если не являются опекунами учеников.
Не смогут также получить законных выплат пенсионеры и неработающие студенты, если они не имеют официального заработка (а значит не производят с него налоговых отчислений). Впрочем, и те, и другие могут рассчитывать на компенсацию, если получают иной доход, облагаемый налогом (13%) - например, сдают недвижимость в аренду.
ИП также не могут претендовать на вычет за образование, поскольку налоги свои они платят по «упрощенке». Компенсация не положена и тем, кто оплачивал учебу за счет работодателя или из средств материнского капитала.
Особенности получения вычета
В законе оговорен «верхний предел» ежегодных трат, которые можно направить на оплату своего обучения - 120 тысяч рублей. А значит максимум, что сможет вернуть государство конкретному налогоплательщику - 15,6 тысяч рублей.
Что касается оплаты и получения вычета за детей, в том числе опекаемых, там «верхний предел» еще ниже - только 50 тысяч рублей каждый год. А значит вернуть можно будет лишь 6,5 тысяч рублей. И по НК РФ не имеет значения, оба ли родителя платят за детский сад, школу или ВУЗ, порог останется неизменным.
Важно: договор оказания услуг, а также платежные документы лучше оформлять на кого-то одного из родителей, тогда не будет никаких проблем с компенсацией.
За оплату учебы братьев и сестер можно получить больше. Там верхний предел допустимых ежегодных трат составляет те же 120 тысяч рублей. Однако тут есть свои ограничения - возврат будет возможен лишь в случае дневной формы обучения и только пока ученику не исполнится 24 года.
А вот за обучение супруга (мужа или жены - не важно) получить социальный вычет не получится, если только сам обучающийся не оформит его (и не имеет значения, кто именно из супругов указан в платежном документе, ведь их средства являются совместно нажитым имуществом).
Важно: возврат в 13% можно получить за любую форму обучения (дневную, заочную или вечернюю). И не имеет значения сфера получения образования - будь оно средним, дошкольным или высшим, а также в автошколе, на кратковременных курсах или еще где-либо. Можно оформить документы и обучаясь у репетитора (во всяком случае в ближайшие 2 года - точно), если его деятельность официально зарегистрирована, как образовательная. Кроме того, получить компенсацию можно, обучаясь платно за границей, если учебное заведение имеет соответствующую лицензию.
Процесс оформления налогового вычета
Сделать это можно через налоговую инспекцию по месту жительства/пребывания или через своего работодателя. Но во втором случае - только в том году, в котором учеба оплачивалась.
Чтобы обратиться в налоговую, следует:
- написать заявление;
- подготовить пакет документов;
- заполнить декларацию.
Документы будут проверяться 3 месяца (максимум). И при положительно ответе средства будут перечислены на указанный р/счет в течение следующего месяца.
При оформлении вычета через работодателя также нужно собрать документы и подать их в ИФНС, чтобы получить налоговое уведомление. Уведомление же необходимо будет принести в бухгалтерию, и там в течение определенного периода подоходный налог из з/платы вычитаться не будет.
Необходимые документы
Стандартный пакет документов, требуемый для оформления социального вычета на образование, включает:
1. Декларацию 3-НДФЛ.
2. Справку 2-НДФЛ, которую надо запросить на работе или заказать на сайте ФНС.
3. Заявление на возврат.
4. Копии тех документов, что подтверждают родство с обучаемым (свидетельство о рождении, опекунстве и пр).
5. Копии расходных документов.
Потребоваться также могут реквизиты лицензии образовательного учреждения и/или справка, подтверждающая очную форму обучения.
Поддержите развитие нашего канала Яндекс.Дзен лайком (палец вверх – слева) и подпиской. Это поможет нам публиковать больше интересных материалов. Также вы сможете оперативно узнавать о новых публикациях.