Навеяно статьей на Клерк.ру . По мотивам статьи «Судебный беспредел: с бухгалтера взыскивают все деньги, полученные им по чековой книжке» https://www.klerk.ru/buh/news/483883/ .
В этой статье описано, что в организации работала главный бухгалтер, уволилась в 2015 г., а через некоторое время организация попала под банкротство и теперь с нее, с главного бухгалтера, взыскивают деньги, полученные с расчетного счета по чекам на хозяйственные расходы в 2014 г. 840 тысяч рублей. Суд уменьшил эту сумму на 200 тысяч рублей и исполнительные документы были оформлены на 640 тысяч рублей.
Конкурсный управляющий подал заявления на признание сделок недействительными по снятию денег с расчетного счета на этого главного бухгалтера и на руководителя. Суд признал сделки недействительными, были выданы исполнительные листы, но судебное разбирательство еще идет. И главбух и руководитель пытаются оспорить эти постановления о признании сделок недействительными. Судебное разбирательство продолжается.
Выглядит эта ситуация со стороны суда и управляющего довольно зловеще и угрожающе. Но если посмотреть на детали, то возникают вопросы.
В вышеуказанной статье указано :
«Суд просил от меня предоставить балансы и всю документацию, видимо я должна была её с собой прихватить при увольнении, и рассудил так, что я сняла деньгии и положила их себе в карман миную кассу», — недоумевает Елена.» (Елена- уволившийся главбух). Но в данном случае, если говорить о бухгалтерской отчетности (балансы- по тексту), то общество является акционерным, и оно в обязательном порядке размещает отчетность в открытом доступе. Причем, есть и аудиторское заключение по рассматриваемому периоду. Явно преувеличена невозможность того, что в суд нельзя предоставить бухгалтерскую отчетность. Но она в результате была запрошена и предоставлена, судя по материалам суда. Про «всю документацию» - в постановлениях указано, что документы, подтверждающие внесение в кассу этих денег главбух не предоставила. Но это может быть, не сохранила за ненадобностью.
Далее возникает вопрос о целях снятия денег, суммах и периодичности.
В 2014 году выручка общества согласно бухгалтерской отчетности составила 28 млн. рублей. То есть в месяц в среднем 2,3 млн. руб.
Деньги снимались с расчетного счета ровными суммами, регулярно.
К примеру- ноябрь 2014: 07.11.19-80 тыс.руб., 20.11.14 – 100 тыс. руб, 21.11.14- 100 тыс. руб., 24.11.14 – 100 тыс. руб. Помесячно: 200 (июль), 200 (август), 60 (сентябрь), 380 (ноябрь).
Хозрасходы- расходы на хозяйственные нужды, поддержание жизнеобеспечения предприятия, иногда это небольшие партии ТМЦ, которые приобретают за наличные. Также в эти расходы иногда включают коммунальные услуги, интернет и прочее.
Наводят сомнения систематические оплаты хозрасходов такими крупными, относительно выручки данного предприятия, суммами. Ровными и регулярными. При том, что лимит наличных расчетов между юридическими лицами 100 тыс. рублей по одной сделке. Также возникает вопрос, почему деньги снимал главбух, а не кассир, хотя он присутствовал в организации, судя по всему.
История усугубляется тем, что немногим ранее, компания перестала оплачивать текущие обязательства, и с ноября 2013 года у нее образовались долги перед несколькими кредиторами, включая банк.
Выглядят эти снятия наличных довольно сомнительно. Очень похоже на то, что деньги на что-то снимали, как-то эти суммы закрывали, но сделали это довольно криво, поэтому конкурсный управляющий и посчитал сделку подозрительной и подал по ней заявление о признании ее недействительной.
Но тем не менее, главбуха жалко, возможно, она оказалась жертвой системы и операции не являются ни подозрительными ни сомнительными.
Но в данном деле есть еще один персонаж- это руководитель. О нем напишем в следующей статье.
Если статья Вам понравилась или оказалась полезной, поставьте палец вверх, пожалуйста и подпишитесь на наш канал!