📊💸ВАЖНО: Как усреднить стоимость акции для экономии на налогах?

Сегодня мы обсудим вопрос усреднения стоимости акции, который мне задали по почте:

"Как усредняется цена акции, если акции компании были куплены по 202$, затем эти же акции были куплены по 225$?"

Действительно, если предположить, что изначально была куплена 1 акция по 202$, затем еще 1 акция по 225$, то средняя стоимость акций в вашем портфеле составит 213.5$. Это простая математическая операция.

И вы можете считать прибыль по этой средней стоимости. Например, если затем акция вырастет до 250$, то в среднем ваша прибыль на акцию до налогов составит 36.5$.

Отмечу, что тут есть один важный нюанс. Для налоговой инспекции важна не средняя стоимость акций, а стоимость каждой отдельной акции. Причем при продаже акций и фиксации прибыли вы платите налоги по методу FIFO, о котором я рассказывал отдельно.

Если вы продаете акции разом, то тут никакой разницы нет: что по средней цене акции, что при подсчетах стоимости акций отдельно вы заплатите налог 9.49$.

Но, если вы решаете продать лишь 1 акцию, то для отчетности будет считаться стоимость покупки первой акции - 202$. И соответственно налоговая база будет уже 48$, а налог 6.24$ за 1 акцию.

Кстати, усреднение работает аналогичным образом и для снижения стоимости акций. Например, вы купили еще одну акцию - но уже на коррекции по 150$. Тогда средняя стоимость акций в вашем портфеле составит уже 192.33$. И, если акция вернется на уровень 200$ и вы захотите полностью закрыть позицию - у вас образуется прибыль 23$ и обязанность уплатить налог 2.99$.

Но, если вы продадите лишь 1 акцию из своего портфеля, то платить ничего не придется, так как вы продаете первой акцию, купленную по 202$. А значит фактически у вас не прибыль, а убыток в 2$.

Это мелочи, но их важно учитывать, когда вы рассматриваете среднюю стоимость акций в вашем портфеле.

Удачи в инвестициях!

#инвестиции #акции #налоги #финансы #портфель