Облигация. Почему по одним есть налог, по другим нет.

Добрый лень!

При покупке облигаций необходимо учитывать налогообложение. Ведь нередко бывает от прибыльных вложений рассчитываешь получить определенную сумму денег, а в итоге получаешь меньше. Тут непосредственная роль брокера, так как есть комиссия на совершение сделок и государства виде налога на прибыль. В эту тематику не буду сильно углубляться, так как изучая налоговый кодекс мозги плавятся.

Налогообложение облигаций имеет два вида: на прибыль от разницы покупки и продажи и купонный доход.

• С разницы покупки - продажи налогом облагаются все бумаги (например купили за 21 и продали 23, прибыль 2 единицы), вне зависимости от выпускаемой организации ОФЗ или муниципальные бумаги (например Орловская область) и остальные, за исключением продажи в убыток от цены купленной. Но можно получить налоговый вычет (естественно надо будет писать заявление), если выполните все эти условия :
• Облигации находились у вас в собственности более трех лет,
• Допущены к российским торгам ценных бумаг (фондовая биржа),
• Бумаги учитываются не на ИИС.
• Приобретены после 1 января 2014 г.

Между ОФЗ, муниципальными бумагами и остальными бумагами есть разница определения прибыли покупки продажи. В ОФЗ и муниципальные учитывается цена только самой облигации, без учёта накопленного купонного дохода. А в остальных учитывается с купонным доходом. Если коротко, то покупайте облигации ближе к дате погашении купона (цена облигации повышается по мере накопления купона) , а продавайте после выплаты купонов. Минуете лишних налогов.

Налоги на купонный доход:

• По ОФЗ и муниципальным облигациям нету налога;
• Бумага выпущенная после 1 января 2017 года не облагается налогом на купонный доход, если процент по ним не превышает ключевую ставку ЦБ +5% (например ключевая ставка 7%+5%=12%. А доход по купону 11,5%). В противном случае налог составит 35% на сумму превышения: процент по облигациям 20%, а ключевая ставка + 5% =12%. Номинал облигации 1000р, соответственно купон 200р, а сумма не облагаемого налога равна 120р (12% от 1000). Сумма превышения равна 80р, вот от них снимут 35%, соответственно 28 рублей заплатите налоги.
• До января 2017 года налогом облагаются.

Итог. Не партесь на счёт налога если начинаете инвестировать. Если уже довольно опытный инвестор, и хотите максимально получить прибыль, то изучите этот вопрос в Налоговом кодексе РФ.

Всего доброго!

Также можете прочесть: https://zen.yandex.ru/media/id/5da73ec63639e600b19faba2/obligaciia-kak-sposob-investirovaniia-5dd00391089979742c12e376