Как и обещал - пишу про индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Вообще ИИС – это почти как обычный брокерский счет, только тут можно получить налоговые льготы. Можно получить либо гарантированную фиксированную доходность в 13%, либо увеличить доходность ваших инвестиций.
Для того, чтобы открыть ИИС – вы должны быть гражданином РФ и резидентом, то есть проводить на территории страны более чем полгода. Обращаетесь к брокеру и вам открывают ИИС вместе с брокерским счетом. На ИИС необходимо положить сумму, не превышающую 1 млн рублей (ранее максимально можно было до 400 тысяч рублей). Далее вы можете просто держать эти деньги на счету, либо приобрести ценные бумаги. Если эта сумма будет лежать в течении 3х лет на этом счете, то можно получить налоговый вычет. Да, вы можете торговать бумагами, но главное правило – это не снимать сумму в течении 3х лет. Даже если вы получите налоговый вычет до истечения срока, то его придется вернуть.
Вычет типа А – вычет на взнос. По сути это возврат НДФЛ в размере 13%, но максимум от 400 тысяч рублей. То есть максимально 52 000 рублей в год. Но при этом сумма вычета не может превышать уплаченных вами НДФЛ. Не подходит для самозанятых и ИП.
Необходим такой набор документов:
- Налоговая декларация по налогу на доходы физлиц (3-НДФЛ)
- Подтверждение дохода (2-НДФЛ)
- Подтверждение зачисления денег на ИИС (платежное поручение из банка)
- Договор открытия ИИС
- Заявление на возврат налога с банковскими реквизитами.
Подать эти документы можно через Госуслуги онлайн, либо лично в налоговой.
Вычет типа Б – вычет на доход. Если вы планируете заработать на рынке, то можете освободить от налогообложения весь свой доход за год. Не советую новичкам. Брокер автоматически списывает НДФЛ, и чтобы воспользоваться этим вычетом – необходимо получить в налоговой справку, что вы не пользовались вычетом типа А и передать брокеру. Брокер просто перестанет списывать НДФЛ.
Отмечу, что вы можете забирать вычет типа А каждый год, либо через 3 года всю сумму. Но если вы уже взяли первый вычет типа А, то вы уже не сможете переключиться на тип вычета Б. Так что если вы действительно решили попытать удачу в трейдинге, то я бы советовал оставить решение на конец 3х летнего периода, тогда вы сможете оценить прибыльность и сделать выбор между типами вычетов.
Открывайте ИИС только у надежного брокера. Читайте договор, там не должно быть никаких лишних предложений типа доверительного управления или консультационных услуг. Это должен быть именно индивидуальный инвестиционный счет. У каждого человека может быть только один ИИС, но брокера можно менять с сохранением всех налоговых льгот.
Не в целях рекламы, а свой личный опыт. Я открывал ИИС в сервисе Тинькофф инвестиции. Все делается онлайн и интуитивно понятно. Но для этого у вас уже должен быть открыт дебетовый счет в этом банке. Если вы заинтересовались в открытии ИИС, то оставляю свою партнерскую ссылку, с которой обе стороны получат небольшой денежный бонус от банка.