Хочу рассказать вам об опыте получения вычета НДФЛ с оплаты обучения моей знакомой Екатериной. Она обратилась ко мне за помощью, так как не знала с чего начать, какие документы собирать, куда обращаться.
Екатерина оплатила за обучение своего сына в автошколе 15 000 рублей. Причем оплата происходила частями: 5 000 рублей она оплатила в декабре 2018 года, а 10 000 рублей в 2019 году.
Условия получения вычета НДФЛ с оплаты обучения в данном случае соблюдены на 100%.
Подробнее об этих условиях и условиях предоставления вычета с оплаты своего обучения и обучения сестер, братьев, подопечных можете прочитать в моей статье «Условия предоставления вычета НДФЛ за оплату обучения».
Далее мы проверили какие документы есть у Екатерины в наличии. На руках у Екатерины были следующие документы:
- договор на обучение, в котором были указаны реквизиты лицензии автошколы, а также то, что обучение будет производится по очной форме;
- квитанции к приходным кассовым ордерам;
- свидетельство о рождении сына;
- справка о доходах Екатерины за 2018 год.
Подробнее о перечне документов, необходимых для предоставления вычета с оплаты своего обучения и обучения сестер, братьев, подопечных, можете прочитать в моей статье «Простой способ вернуть НДФЛ - порядок получения вычета НДФЛ на обучение у работодателя». Для возврата НДФЛ через налоговую перечень документов такой же.
Просмотрев имеющиеся документы, было решено с суммы оплаты, произведенной в 2018 году, получить вычет через налоговую инспекцию.
На основании подтверждающих расходы документов и справки 2-НДФЛ я помогла заполнить Екатерине налоговую декларацию с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
Затем составили заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом вычета НДФЛ с 5 000 рублей, оплаченных за обучение в 2018 году, указав в нем реквизиты банковского счета Екатерины для перечисления переплаты.
По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение.
Но так как Екатерина представляла декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, подали мы ее в феврале 2019 г (т.к. подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение).
Так как у Екатерины нет личного кабинета налогоплательщика, декларацию в налоговую инспекцию с приложением копий вышеперечисленных документов и заявления на возмещение НДФЛ она отправила почтой с описью вложения.
По общему правилу декларацию можно представить:
1) лично или через представителя;
2) почтовым отправлением с описью вложения;
3) в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика;
4) через МФЦ (при наличии такой возможности).
Через три месяца Екатерина получила сообщение от Налогового органа о принятом решении о возмещении НДФЛ за 2018 год. Через некоторое время на счет, указанный в заявлении на возмещение, поступила сумма в размере 13% с оплаты обучения в 2018 году.
С суммы оплаты обучения, произведенной в 2019году, Екатерина получила вычет НДФЛ у работодателя в том же 2019 году.
Порядок получения вычета у работодателя подробно описан мною в статье «Простой способ вернуть НДФЛ - порядок получения вычета НДФЛ на обучение у работодателя».
Екатерина следовала четко по алгоритму, указанному в этой статье. Деньги работодателем возвращены. С чем мы друг друга и поздравили))).
Задавайте вопросы, уважаемые читатели, что не понятно? Я с удовольствием отвечу. Какие еще темы вам будут интересны?
Возможно Вам будет полезны статьи:
В Новый год - без налоговых долгов!
Угнали автомобиль. А при чем здесь налоговая?
С благодарностью к читателям, Евгения ®