НДФЛ при продаже квартиры с детскими долями
Шум волн, набегающих на берег. Запах раскаленного песка. Ощущение морского ветра на лице. Лена предвкушала отпуск. В этом году они с Игорем наконец-то решили квартирный вопрос. Добавили материнский капитал, продали квартиру и купили новую, просторную. Ремонт сделан. И впереди отпуск. Награда за нервный, полный переживаний и суеты год.
Предвкушение сменилось отчаянием, когда Игорь принес письма от налоговой. В которой были счета на оплату налога.13% от стоимости долей детей. Для оплаты пришлось потратить отложенные на отпуск деньги. И еще добавить.
Читаем, как продать квартиру и не платить лишние налоги.
Лена купила квартиру в 2011 году будучи в браке. После рождения второго ребенка, получили материнский капитал, закрыли остаток задолженности по ипотеке. Лена выделила доли детям и мужу. Всем по 25 %. Квартиру продали в 2018 году. И купили новую. Квартира в собственности больше 5 лет. Никакого налога быть не должно.
Все верно. ИФНС налог ни Лене, ни мужу не начислила (ведь если квартира куплена в браке, то принадлежит обоим супругам. Значит Игорь также владеет квартирой больше 5 лет). Начислила налог на детские доли. Дети владеют недвижимостью меньше 5 лет. Квартира была продана дороже, чем изначально родители ее купили. Декларацию и заявление на налоговый вычет не подавалось.
Итог
На детские доли, в том числе, выделенные после использования материнского капитала на улучшение жилищный условий начисляется НДФЛ 13% по общему правилу.
Как не платить или уменьшить налог?
1. Выделяйте небольшие доли. 453 000 руб. Материнский капитал. Если разделить квартиру стоимость 4 млн. и площадью 100 кв.м на 4 человека = 113 250 руб на каждого или по 2,82 кв.м. Такие доли и выделите детям.
2. Если доли уже выделены. Они весомые. Уменьшайте налог на расходы, которые вы понесли при покупке. Если квартиру купили за 4 млн., продали за 4 200 000 руб, то налог будет начисляться с дохода 50 000 руб * 13% = 6 500 руб. Вы сможете применить налоговый вычет в 1 000 000 руб. и не платить налог.
3. Если дети получают приличный доход, вы все посчитали и уменьшить его сложно. Продавайте доли детей отдельным договором и применяйте налоговый вычет 1 000 000 млн. к каждой доле.
Кроме того, если квартира продана после 2017 года, то с учетом новых поправок, можно уменьшить доход детей на расходы, которые их родители (или бабушки, или дедушки) понесли при покупке квартиры.
Если квартиру продали после 2017 года и оплатили налоги. То подавайте уточненную налоговую декларацию и требовать вернуть излишне оплаченные налоги.