С января 2020 года россияне могут начать оформлять налоговый вычет за предыдущий год. Это та часть уплаченных налогов, которое люди вправе получить от государства назад. Какие виды вычетов существуют? Куда и как подавать заявление? Ответы на эти вопросы в моей инструкции!
Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база, то есть величина вашего дохода, облагаемого 13-процентным налогом, проще говоря, зарплата. К примеру, в 2019 году вы заработали 1 миллион рублей и заплатили 130 тысяч рублей подоходного налога. Именно эту сумму государство может вам вернуть, если вы совершите предусмотренные законом покупки или действия. На налоговый вычет имеют право граждане России и ее резиденты, то есть постоянные жители, которые официально платят налоги.
Существует 5 видов налоговых вычетов: имущественный, социальный, инвестиционный, профессиональный и стандартный.
Сейчас расскажу о каждом из них в деталях.
Имущественный налоговый вычет дают при покупке или строительстве жилья, а также продаже имущества. Рассмотрим первые два варианта. Государство может вернуть 13% с максимум 2-х миллионов рублей от стоимости недвижимости или его возведения, а также 3-х миллионов рублей на оплату процентов по кредиту на эту недвижимость.
Рассмотрим пример с человеком, который зарабатывает в год 1 миллион рублей. Предположим, он купил квартиру тоже стоимостью 1 миллион. По закону он может получить 13% от этой суммы в качестве вычета. Это 130 тысяч рублей. Если стоимость квартиры больше или доход меньше, вычет разбивают на несколько лет.
Имущественным вычетом на покупку квартиры вы можете воспользоваться несколько раз, пока не исчерпаете лимит 2 миллиона. А вот вычет на проценты по займу дают раз в жизни.
Налоговый вычет при продаже имущества не позволит вам получить деньги от государства. Но благодаря ему вы заплатите меньше налогов. Если вы продаете имущество, которым владеете меньше 3-х лет вы обязаны заплатить 13% с полученного дохода. Но государство уменьшает эту сумму на 1 миллион рублей. То есть делает вычет.
Социальный налоговый вычет можно получить за платные социальные услуги,: обучение - свое или ближайших родственников, лечение, покупка лекарств. Государство ограничивает совокупный расход на эти цели 120-ю тысячами рублей. В нашем примере человек с доходом 1 миллион потратил 60 тысяч рублей на обучение в автошколе, 40 тысяч рублей на лечение в стоматологической клинике и еще 20 тысяч рублей на лекарства, купленные по рецепту врача. Он может получить 13% налогового вычета с этой суммы - 15600 рублей.
Профессиональный налоговый вычет полагается индивидуальным предпринимателям. Государство освобождает их от уплаты налога с 20-ти % от суммы полученных доходов. Инвестиционный вычет можно получить людям, которые открыли индивидуальный инвестиционный счет и купили ценные бумаги. Государство вернет 13 процентов с суммы, внесенной на этот счет, но не более, чем с четырехсот рублей.
Наконец, стандартный налоговый вычет дается всем работающим родителям несовершеннолетних детей. Главное условие, чтобы доход человека в году превысил 350 тысяч рублей, или 29 тысяч в месяц. За первого и второго ребенка государство возвращает 1400 рублей в год, на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей.
Для получения остальных вычетов, вы можете пойти двумя путями. В Налоговую службу или к работодателю. В обоих случаях вам нужны будут документальные подтверждения понесенных расходов. Для получения вычета в Налоговой службе также нужна справка о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ, ее выдает ваша бухгалтерия. Если вычетом занимается работодатель, то вам нужно будет получить в Налоговой службе уведомление о праве на вычет. В первом случае Налоговая служба вернет вам сумму целиком на счет, который вы укажете в заявлении. Во втором - вычет вернется к вам вместе с зарплатой, из нее работодатель не будет вычитать подоходный налог.