- Собираем по 500 рублей бухгалтерше на подарок к юбилею, конвертик у Марины.
- А можно ей на карту кинуть? У меня совсем наличных нет.
- Да не вопрос, конечно кидай.
Как часто мы слышим подобные диалоги. Пластиковые деньги, после долгих усилий банков, прочно вошли в нашу жизнь и надежно закрепили свои позиции. Тема, конечно, уже набившая оскомину, но многие по-прежнему воспринимают ее легкомысленно.
А между тем, безналичные расчеты крайне удобный для банков и государства инструмент администрирования нашего с вами денежного оборота.
Весь прошлый год правительство старательно прививало нам мысль, что самозанятые граждане должны платить налоги. Я не буду оценивать справедливость этого положения. Я о том, что этим людям дали шанс «выйти из тени», чтобы потом «закрутить гайки».
Еще в далеком в далеком 2001 году был принят пресловутый Федеральный закон №115. Полное его название: «Федеральный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».
Финансовые учреждения, как основные исполнители данного закона не могли не начать проводить работы по его реализации. Если первоначально требования по исполнению законодательства носили скорее формальный характер и проявлялись в дополнительном листочке, в котором клиент должен был расписаться, то с годами они становились все жестче, регулятор вносил все новые изменения и уточнения. В конечном итоге, на банки были возложены крайне обширные функции по исполнению всех норм закона. В случае, если финансовое учреждение будет манкировать исполнением, ему грозит отзыв лицензии и дисквалификация руководителей соответствующих банковских служб на 10 лет. Что это означает? Означает, что руководитель, допустивший нарушение 115-ФЗ, теряет право на работу по данной специальности на 10 лет, «волчий билет» на 10 лет. Поэтому "соответствующие службы" лютуют, поэтому так сильно закручиваются гайки в отношении юридических лиц, поэтому счета блокируются пачками при малейшей подозрительной операции.
Ну казалось бы, какое отношение все это имеет к переводам физических лиц с карты на карту. А вот очень даже имеет. Если с юридическими лицами все уже более или менее приведено в порядок, фискалы обратили внимание теперь на простых обывателей. Да не секрет, что самозанятые граждане часто просят нас кинуть денежку на карту. Для налоговой данный перевод – это доход, полученный гражданином, с которого не были уплачены соответствующие налоги. Причем тут остальные, не относящиеся к категории самозанятых? Давайте разбираться.
Банк как эмитент карты, обладает правом на ее блокировку в определенных случаях, чаще всего это происходит именно со ссылкой на 115-ФЗ. Все, без исключения, транзакции, которые проводятся по карте, автоматически проверяются системой на подозрительность и соответствие Федеральному Закону. Резкий скачок приходно-расходных операций может быть расценен как мошенничество, что приводит к автоматической блокировке.
Безусловно блокировку можно оспорить, но для этого вам потребуется время. Для этого необходимо обратиться в банк, предоставить оправдательные документы о том, что зачисления не связанны с предпринимательством. В случае сбора денег на день рождения коллеге, «отмываться» крайне неудобно. Этого показалось мало.
С 1 июля 2019 года вступили в силу новые изменения. При переводе денег с карты на карту в главном в самом большом банке страны, руководствуясь ст. 86 НК РФ, все сведения о транзакциях будут отправлять в налоговую инспекцию в целях обложения 13% налогом.
Сразу прокомментирую читателям, которые возразят, что после 01.07.19 переводили и никаких налогов с них не удержали.
Конечно, не удержали, сведения передали фискалам. Ведь не все перечисления относятся к группе доходов и подлежат уплате НДФЛ. По сути, в работе банка по обслуживанию вашего карточного счета ничего не изменилось. Сведения поступают в налоговую, а ИФНС, в свою очередь, вправе запросить дополнительную информацию в виде выписки со счета гражданина. Далее эту информацию сверят со сведениями, указанными в налоговой декларации. В качестве возможных мер фискалы могут: наложить штрафные санкции, выставить требования по доначислению неуплаченного налога, произвести блокировку счета.
Как быстро данная процедура распространиться на остальные банки и насколько налоговые службы готовы к «перевариванию» такого объема информации сказать не готова. Но процесс уже запущен. Ждем…
Моя цель не нагнетать, а предупредить, что все не так безобидно, и уж тем более сложно предсказать в какие требования это выльется. Но вот с переводами с карту на карту я бы поосторожней была.
ЗЫ. Переводы, не подлежащие налогообложения, чтоб картина была полной: пособия и стипендии, алименты, деньги на благотворительность, выручка от реализации овощей с участка (для меня звучит сомнительно, вот уж точно можно рассмотреть как предпринимательство), средства, полученные в рамках процедуры наследования, дарение, там есть еще некоторые пункты, но они относят к переводам от юридических лиц.
Спасибо, что читаете меня. Надеюсь данная информация была вам полезной.