Год подходит к окончанию, и пора задуматься о возмещении НДФЛ с оплаты обучения, если таковая была.
В предыдущей статье мы разобрались с условиями получения такого вычета. В этой статье мы по шагам разберемся с алгоритмом его получения.
Получить социальный налоговый вычет на обучение вы можете двумя способами - у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно первый вариант.
Если вы оплатили обучение в текущем 2019 году, то конца года у вас еще есть время получить налоговый вычет у своего работодателя.
Для этого вам необходимо:
1. подготовить подтверждающие документы
Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются:
- копия договора на обучение;
- копии лицензии образовательной организации, (в том случае если в договоре не указаны ее реквизиты);
- копии документов, подтверждающих оплату обучения. Это могут быть кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, квитанции об оплате в банке и т.д.
Если вы хотите возместить НДФЛ с оплаты обучения детей, подопечных, брата, сестры, то необходимо подготовить:
- копию документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, - если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Это может быть - копия свидетельства о рождении;
- документ, подтверждающий очную форму обучения (в том случае если в договоре об этом не указано). Это может быть справка из учебного заведения;
- копию документа, подтверждающего опеку или попечительство, - если вы оплачивали обучение подопечных.
2. получить в налоговой уведомление о подтверждении права на вычет
Вам необходимо подать в налоговую по месту жительства вышеперечисленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на вычет НДФЛ. Можно не ходить в налоговую, а направить документы через личный кабинет налогоплательщика или направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
!!! Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.
Уведомление о подтверждении права на вычет налоговая обязана предоставить вам не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов.
3. представить своему работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет
Заявление о предоставлении социального налогового вычета (возмещение НДФЛ с оплаты обучения) составляется в произвольной форме. Представьте его работодателю вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет.
4. получить социальный налоговый вычет у работодателя
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами.
Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам необходимо подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате.
Важно!!! Заявление работодателю на вычет по оплате за обучение вы составляете в произвольной форме, поскольку утвержденной формы нет.
Желательно включить в него сведения, которые позволяют точно определить:
- название организации, ИНН, адрес места нахождения и т.п. организации, куда подаете заявление;
- ваше Ф.И.О., дату рождения, ИНН (если есть), место регистрации и др.;
- основание вычета и его сумму;
- год, в котором вы просите предоставить вычет;
- уведомление налогового органа (номер уведомления и дату его выдачи, кем выдан).
В следующей статье мы подробно разберем алгоритм возмещения НДФЛ с оплаты обучения через налоговую инспекцию.
Возможно Вам будет полезны статьи:
Как легально не платить земельный налог
Льготы по налогу на имущество – об этом должен знать каждый
С благодарностью к читателям, Евгения ®