Отечественный капитал перечисленный в иностранную экономическую систему без законных оснований или не возращенный в соответствии с требованиями о таком возврате, не уплаченные налоги с доходов полученных резидентом в иностранной юрисдикции влекут в зависимости от сумм ответственность вплоть до уголовной.
Давайте покажем что у нас есть
Мировая тенденция ведет к объединению и цифровизации экономических систем в глобальном масштабе. Такой подход полезен для всех стран, начиная от борьбы с правонарушениями установленными национальным законодательством, заканчивая борьбой с преступностью и терроризмом.
Обмен информации о имущественном пакете резидентов других государств происходит уже сейчас, системы становится новее, подключаются новые государства и увеличивается обхват институтов содержащих такие сведения.
В РФ на данный момент действует закон об амнистии капиталов позволяющий лицам чьи действия с денежными средствами не попадали под действия законна, добровольно, путём личного обращения и декларирования избежать ответственности за свершенные нарушения.
В декларацию должна быть включена вся имущественная база, самостоятельное выявление службами которой бы привлекло владельца к соответствующей ответственности.
Срок действия амнистии капиталов будут захватывать 2020 год, возможность её продления определится показателями эффективности.
А как же друг?
Самым главным плюсом такой амнистии является избежание ответственности. Вся информация самостоятельно предоставленная налоговой службе по 140-ФЗ при помощи декларации охраняется тайной и недоступна для других структур, в том числе и по решению суда.
В случае возбуждения уголовного дела по нарушениям за который резидент уже отчитался, ему достаточно предоставить копию такой декларации в соответствующий орган для прекращения производства по делу.
В виду закрытости информации предоставленной по 140-ФЗ её использование не допускается в рамках доказывания других правонарушений.
В рамках недавней судебной практики такая информация послужила поводом преследования лица не имеющего отношения к предоставлению декларации, но содержащаяся там информация указывала на его нарушение.
Декларации подтверждала обоснованность выдвижения обвинения, однако Верховный Суд указал на недопустимость использование таких методов в рамках доказывания.
В не зависимости от свершенного деяния, информация указанная в декларации не может служить средством доказывания по признанию виновным в правонарушении любого лица.
Будьте здоровы, будьте счастливы.