Почему выручка по банку больше, чем в декларации по НДС?
Пояснения в случае крупного расхождения запрашивают почти всегда. Также такое происходит при сдаче нулёвок, когда поступления по банку были. Тут нужно смотреть каждый отдельный случай. Но чаще всего такие расхождения происходят, когда клиент оплатил за поставки, которые были отражены в прошлых периодах. Просто напишите в ответ всё, как есть на самом деле.
Почему в декларациях по НДС и по прибыли разные суммы расходов?
Иногда инспекторы могут сравнить сумму покупок, по которым компания заявила вычеты, с расходами в декларации по налогу на прибыль. То есть смотрится сумма вычетов в строке 120 раздела 3 декларации по НДС, делят на 18 и умножают на 100 (для 2018 года). Эта цифра сравнивается с суммой расходов по строкам 010 и 020 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Расхождения чаще всего получаются из-за того, что, организация отложила вычет НДС по закупленным товарам, но их стоимость уже учли в расходах по налогу на прибыль. В ответе также напишите всё, как есть.
Иногда просят расшифровать дебиторку из декларации по прибыли. В стр 302 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль отображается списанная дебиторская задолженность. И Налоговики могут потребовать пояснить, какую сумму учли в расходах по налогу на прибыль. В данном случае просто покажите, сколько вы включили в расходы. Это может быть задолженность клиента по оплате чего-либо, при этом сошлитесь на договор или другие документы и основание для списания. Допустим, прошел трехлетний срок давности (ст. 266 НК).
Бывает, инспектора просят расшифровать все доходы и расходы из декларации по прибыли.
Случай редкий, но бывает. По закону вы не обязаны предоставлять такую информацию. Но пререкаться не нужно. Отписать можно в свободной форме, указав лишь кратко. Например, напишите просто, что включили в расходы проценты по займам, списанную кредиторку, и т.п.
Нас вы сможете увидеть на страницах: