С 1 января 2020 года вступают в силу измение в законодательстве: теперь необходимо уведомлять налоговую о счетах, открытых не только в иностранных банках, но и о брокерских счётах.
▪️касается всех граждан РФ, кроме тех, у кого есть вид на жительство в другой стране.
▪️если вы открыли или закрыли счет у иностранного брокера или у счета изменились реквизиты, вы должны об этом уведомить налоговую ➕ предоставить отчет о движении средств за предыдущий год
▪️теперь всем придётся подавать самостоятельно декларацию 3-НДФЛ (ее и раньше надо было подавать, но можно было «не знать/завеять», теперь не прокатит): отчитываясь о доходах от инвестиций, купонов или дивидендов.
▪️Уведомление об открытии счета и отчёт о движении средств надо подать до 1 июня следующего календарного года (например, вы открыли счет в 2020 году➡️ уведомить налоговую и предоставить отчёт о сумме на счету в начале года, поступлениях и списания за год необходимо до 1 июня 2021 года).
❗️если счёт уже к 01.01.2020 открыт то надо ли уведомлять налоговую пока неясно. Нужной формы у налоговой пока нет и разъяснений на эту тему тоже нет.
Есть исключения, кому отчёт подавать не надо:
1️⃣если изменения по счету не превышают 600 000₽ или, если списаний и пополнений не было, остаток на счете составляет не более 600 000₽ (по курсу на 31 декабря).
2️⃣а также если брокер зарегистрирован на территории одного из государств - членов ОЭСР или ФАТФ, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с РФ.
При этом если у вас Американский брокер - отчитываться о движении средств придется независимо от сумм. Хотя США и являются членом ОЭСР и ФАТФ, он не обменивается финансовыми данными с Россией. А вот Англия в конце сентября отказалась передавать данные по счётам россиян в РФ, но является членом ОЭСР и ФАТФ- обязательства есть, а они не соблюдаются и не планируются (поэтому пока самым легальным способом не информировать налоговую -это открыть счёт в IB UK-но здесь должно быть вид на жительство в Европе).
🛂Пока штрафов за не уведомление-нет, но это вопрос времени. Скорее всего штрафы будут такие же, как сейчас за непредставление данных о счетах в иностранных банках: от 300 до 20 000₽.
🛂Но есть штрафы за неподачу налоговой декларации и неуплату налогов.
Если налоговая обнаружит у вас счёт (помимо штрафа надо будет также заплатить все налоги за три года):
▪️При некрупных нарушениях штраф составит 20–40% от невыплаченных налогов.
▪️При крупных нарушениях (от 900 000₽ за три года) штраф возрастает до 100–300 000₽, а при особо крупных (от 4,5млн ₽ за три года): 200–500 000 ₽.
▪️есть ещё такая опция в НК РФ: неуплата налогов может обернуться уголовным наказанием-до года лишения свободы при некрупных нарушениях, до трех лет — при крупных.
А если ничего не сообщать?
Российский банк может запросить у вас подтверждение того, что вы сообщили в налоговую о счете, открытом у иностранного брокера. Без такого подтверждения банк будет вправе отказать в переводе средств на счет брокера. И наоборот, брокер может попросить подтверждение, что налоговая РФ поинформированней об открытии счета (и заморозить все движения по счету до момента предоставления такого документа).