Возмещаете ли вы НДФЛ с оплаты за обучение? Почему я задаю этот вопрос? Дело в том, что на днях я услышала мнение одной моей знакомой, что нет смысла возмещать «эти копейки», и что столько сил на это тратить у нее просто нет времени, это долго, трудно и неэффективно.
Спешу развеять этот миф. Во-первых, как говорится: «курочка – по зернышку», а во-вторых – возместить НДФЛ с оплаты обучения – легко и просто. В этой статье я подробно расскажу вам условия получения данного вычета.
Возместить НДФЛ вы можете с сумм, оплаченных за:
- свое обучение;
- обучение своих детей, подопечных (то есть за тех, в отношении которых вы являетесь опекуном или попечителем);
- обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).
!!! Если вы оплатили за супруга (супругу), внуков, племянников и т.д. НДФЛ вам не возместят.
Вычет можно возместить за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска.
Очень важно!!! Если вы единовременно оплатили за все года обучения, то сможете получить вычет только один раз - за тот год, когда была произведена оплата. При этом если вы потратили большую сумму, чем ваш доход, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя.
1. Условия получения вычета по оплате своего обучения и обучения сестер и братьев:
- Если вы оплатили свое обучение, то вычет предоставят по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от вашего возраста.
- Если вы оплатили обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных), вычет предоставят если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.
Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год.
2. Условия получения вычета по оплате обучения детей и подопечных:
Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение (по очной):
· детей до 24 лет;
· подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.
При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.
Например, в вашей семье двое детей, которым вы оплачиваете обучение. Если вычет получает один из родителей, то он вправе получить его в размере понесенных расходов, но не более 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.
!!! Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала.
В следующих статьях рассмотрим порядок возмещения НДФЛ с оплаты за обучение у работодателя и в налоговом органе.
Напишите, пожалуйста, интересны будут эти темы?