Стандартный налоговый вычет на детей
Этому вычету уделяется мало внимания. На работе не рассказывают, в налоговой не консультируют. Кто-то скажет: "Да что там копейки!" Согласна, маловато будет по сравнению с имущественным вычетом. Но вычет на детей предоставляется ежемесячно и его очень просто получить. Необязательно заполнять самому декларацию 3-НДФЛ, можно получать вычет через работодателя.
Пока ребёнку не исполнилось 18 лет или 24 года (учащиеся очно) родителям можно ежемесячно, при расчете НДФЛ, уменьшать налоговую базу на фиксированную сумму. Это и есть налоговый вычет.
Сколько вернут?
Размеры стандартных вычетов на детей в 2019 году
Ст. 218 п. 4 НК РФ
Если у супругов помимо общего ребенка есть по ребенку от ранних браков, общий ребенок считается третьим.
Вычет предоставляется до месяца пока доход за год не превысит 350 000 руб.
Как получить стандартный вычет на детей?
Тут два возможных варианта.
Самый простой способ это обратиться к работодателю написать заявление на предоставление вычета и приложить все необходимые документы. Следующая заработная плата должна быть рассчитана уже с учетом вычета.
Если Вы не знали о возможности получения вычета и написали заявление уже в середине или конце года, то расчет за предыдущие месяцы уже можно сделать только самостоятельно. То есть по окончанию года заполняете декларацию 3-НДФЛ и подаете в налоговую по месту прописки.
Если Вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет по выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.
Документы для получения стандартного вычета
Для родителей
- свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка; справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
- справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
- документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
Для ЕДИНСТВЕННОГО родителя
- свидетельство о смерти второго родителя; •выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим; •справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (по форме № 25, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 31.10.1998 № 1274);
- документ, удостоверяющий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
Для ПОПЕЧИТЕЛЯ
- постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения (постановления) указанного органа об установлении над ребенком опеки (попечительства);
- договор об осуществлении опеки или попечительства;
- договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином;
- договор о приемной семье.
Как считать детский вычет?
Посчитаем на примере сколько денег в месяц принесет Вам стандартный налоговый вычет.
У Матвеевой Е.В. четверо детей возраста 16, 15, 8 и 5 лет.
При этом ее ежемесячный доход (заработная плата) составляет 40 000 рублей.
Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.
Таким образом, общая сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.
Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
Ежемесячно с января по август работодатель будет рассчитывать своей сотруднице Матвеевой Е.В. НДФЛ из суммы 31 200 рублей, получаемой из разницы налогооблагаемых по ставке 13% доходов в размере 40 000 рублей и суммы налогового вычета в размере 8 800 рублей:
НДФЛ = (40 000 руб. – 8 800 руб.) х 13% = 4 056 руб.
Таким образом, на руки Матвеева Е.В. получит 35 944 руб.
Если бы Матвеева Е.В. не подавала заявление на вычет и не получала его, то работодатель рассчитывал бы НДФЛ следующим образом:
НДФЛ = 40 000 руб. х 13% = 5 200 руб., доход за вычетом НДФЛ составил бы 34 800 руб.
ВЫГОДА 8800*13%= 1144 руб. в месяц
Если оба родителя официально трудоустроены, то вычет на детей может получать каждый.
Стандартный вычет на детей в двойном размере
Если родитель (усыновитель) единственный , то вычет на детей предоставляется в двойном размере.
Единственный родитель - это означает, что второго родителя нет фактически, либо юридически.
Не считается единственным родитель после лишения второго родительских прав, неуплаты алиментов или развода.
Вычет перестает быть двойным, если единственный родитель вступил в брак.
Документы для оформления двойного стандартного вычета:
- Свидетельство о смерти второго родителя
- Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим
- Справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению (форма №25)
- Документ удостоверяющий, что родитель не вступил в брак.
Так же один родитель может отказаться от вычета в пользу другого
Условия предоставления:
- Оба родители должны иметь доходы облагаемые НДФЛ
- Доход родителя с начала года не превысил 350 000 руб.
Если кто-то из родителей не работает или находится в декрете, то двойной вычет получить нельзя!
При оформлении отказа одним из родителей в пользу другого дополнительно потребуется ЕЖЕМЕСЯЧНО предоставлять справку 2-НДФЛ о том, что доход не превысил лимит в 350 000 руб.
Когда подавать декларацию на вычет?
Самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет можно только за три последних года. В 2019 году подаем на вычет за: 2016, 2017 и 2018 годы.
В 2020 за 2016 год вернуть деньги будет уже нельзя.
Если Вы до сих пор не воспользовались вычетом пора начинать - это совсем не сложно и вполне прибыльно!
Текст: Анастасия Зайцева