Выбор системы налогообложения влияет на то сколько вы платите налогов.
Неверно выбранная система налогообложения может "утопить" ваш бизнес.
Сменить систему налогообложения возможно только один раз в год, с начала нового года, но заявление на смену системы налогообложения необходимо подать не позднее 31 декабря текущего года.
В Российской Федерации существует несколько системы налогообложения мы рассмотрим три:
1. Общая система налогообложения (ОСН)
Самая громоздкая система требующая ведения полного бухгалтерского учета, не зависимо кто её применяет предприятие или индивидуальный предприниматель.
По результатам деятельности предприятие (ООО или АО) платит налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль, а индивидуальный предприниматель налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Общую систему налогообложения рекомендую применять крупным предприятиям, которые по ряду показателей не могут применять Упрощенную систему налогообложения, например у которых годовой доход более 150 миллионов или количество сотрудников более 100, или клиенты вашего бизнес- это крупные предприятия для которых важно, являетесь вы плательщиком НДС или нет.
2. Упрощенная система налогообложения (УСН), доходы
Упрощенная система налогообложения не требует от предприятия ведения полного бухгалтерского учета. Фактически предприятие и индивидуальный предприниматель платят налог с полученного дохода по ставке до 6%. Налоговая ставка зависит от региона где зарегистрировано ваше предприятие или индивидуальный предприниматель. Сумма налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов на наёмных работников или индивидуального предпринимателя.
Ограничение в применении УСН:
а) Доход в год более 150 000 000 руб.
б.) Количество сотрудников более 100
г.) Наличие филиалов или обособленных подразделений
д.) Для ООО и АО наличие учредителей юридических лиц с долей более 25%
Рекомендую применять в сфере услуг где невысокая доля расходов на ведения бизнеса (хотя есть варианты)
3. Упрощенная система налогообложения (УСН), доходы уменьшенные на величину расходов.
Упрощенная система налогообложения не требует от предприятия ведения полного бухгалтерского учета.
Налог уплачивается на разницу между доходом и понесенными, подтвержденными расходами. При этом расходы должны быть оплачены и получены накладные, акты либо чеки.
Налоговая ставка определяется конкретным регионом где зарегистрировано предприятие или индивидуальный предприниматель и составляет от 0 (ноля) до 15%. Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, в Ленинградской области 5%, а в Вологде - 15%
Важно помнить, что даже если вы работаете в убыток, то налог не может быть меньше чем 1% от полученного дохода.
Ограничения применения те же что при УСН, доходы.
Рекомендую применять в сферах где высокая доля затрат на ведение бизнеса. Например строительство, розничная и оптовая торговля, производство.
Если у Вас остались вопросы, спрашивайте в комментариях я вам обязательно отвечу. Если вы находитесь в Санкт-Петербурге я готов с вами встретится и объяснить все "на пальцах".