Основы работы с XBRL — Как это работает?
XBRL — это структурированный способ цифровой отчетности, который позволяет пометить информацию в машиночитаемом цифровом формате.
Поскольку это имеет многочисленные преимущества для компаний и процессов отчетности регулирующих органов XBRL становится стандартом де-факто для цифровой отчетности во всем мире.
XBRL позволяет подготовить к использованию программное обеспечение для тегирования всех финансовых показателей в своих отчетах по коммерческой деятельности на элементы в рамках таксономии.
Это достигается с помощью Экземпляров документа, которым можно обмениваться и проверять в электронном виде между компьютерами или просматривать в удобочитаемом для человека формате (это называется рендерингом).
Банк России выпустил руководство по XBRL, которое доступно на веб-сайте Банка России, чтобы помочь составителям финансовой отчетности приступить к подготовке финансовой отчетности в формате XBRL.
Руководство для подготовки XBRL отчетности, во внедрении которого принимает участие и Технологии и Бизнес, содержит рекомендации и практические правила по использованию XBRL технологии для подготовки финансовой отчетности.
Ниже приведен список часто используемых терминов и объяснений того, как работает XBRL:
Что такое таксономия XBRL?
Таксономия — это группировка финансовых понятий (известных как «элементы»), в которой определяется каждое понятие (по аналогии со справочником).
Кроме того, таксономия также определяет взаимосвязь между понятиями внутри группы.Таким образом, если мы работаем с такой статьей баланса, как «Денежные средства», таксономия будет включать определение «Денежные средства», а также показывать, как они могут соотноситься с другими статьями баланса (в рамках таксономии), такими как переход к текущим активам и в конечном итоге к общим активам.
Все три эти статьи (денежные средства, оборотные активы и общие активы) являются финансовыми понятиями, которые определены и представлены в таксономии как элементы. Таксономии были разработаны участниками рынка и поддерживаются XBRL.
XBRL в России содержит более 15 000 элементов, представляющих собой наиболее часто используемые финансовые концепции, которые доступны и поддерживаются XBRL в РФ.
Что такое Расширение таксономии XBRL?
X в XBRL означает расширяемый. Таким образом, если конкретная концепция еще не существует в публичной таксономии, существует возможность дополнить или изменить элементы для удовлетворения потребностей компании, что называется расширением таксономии.
Эта расширяемость является одним из наиболее важных аспектов XBRL, поскольку она позволяет широко адаптировать и использовать XBRL.
Что такое тегирование XBRL?
Тегирование — это процесс применения уникальных финансовых данных субъекта к элементу в рамках таксономии.
Процесс тегирования выполняется при создании копии документа.
Что такое экземпляр документа XBRL?
Примером может служить файл, содержащий информацию о деятельности компании, структурированную таким образом, чтобы компьютеры могли разумно распознавать ее и обмениваться ею.
Предполагается, что, например, будут созданы документы для финансовых отчетов (например, годовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках, отчеты перед кредиторами и т.д.).)
Пример документа представляет собой XML-файл, где все сводится вместе. Здесь объект конкретных данных ссылки (теги) на элементы в таксономии для формирования XBRL документа, который может быть подтвержден и передан автоматически для использования конечными участниками.
Что такое Рендеринг XBRL?
Как мы уже говорили выше, экземпляр документа — это XML-файл, который можно прочитать с компьютера.
Рендеринг XBRL — это процесс, в котором программное обеспечение XBRL будет переводить экземпляр документа в удобочитаемый для человека формат.
XBRL инструменты
Для работы в XBRL вам понадобится программное обеспечение.Сегодня на рынке представлено несколько инструментов XBRL.
Некоторые инструменты позволяют работать с таксономией (т.е. созданием, расширением и валидацией), другие фокусируются на экземпляре документа (создание и валидация).
Существуют также инструменты, которые будут специализироваться на рендеринге, анализе и составлении отчетов.
Некоторые инструменты могут предлагать одну или несколько из этих услуг в рамках приложения, в то время как другие могут фокусироваться только на одной функции.
Вы можете обратиться в Компанию Технологии и Бизнес для получения подробной информации и ответить на все интересующие Вас вопросы.