Интересная история произошла с ИП. Он выиграл суд у Сбербанка за то, что банк помешал ему работать. Об этом пишет журнал "Бухгалтерия ИП"
За что ИП наказал банк
Предприниматель перевозил грузы. Оплату клиенты перечисляли на счет в Сбербанке. Часть денег ИП переводил на личный счет, а затем снимал наличные через банкомат.
Когда однажды ИП решил перевести 300 тыс. руб. на личный счет, банк заподозрил, что предприниматель отмывает доходы, и направил первый запрос.
В нем банк потребовал представить договоры с контрагентами и акты к ним, документы на автомобили, копии трудовых книжек водителей, договоры на услуги с водителями. ИП принес документы. Банк ознакомился с бумагами и решил, что их недостаточно, и по телефону потребовал еще.
На этот раз от ИП требовали 6-НДФЛ, штатное расписание, СЗВ-М, приказы о приеме на работу, трудовые договоры с работниками. ИП выполнил и это требование. Но банку все равно было мало. В третьем запросе банкиры потребовали сводную таблицу по расчету НДФЛ, декларации по ЕНВД и УСН.
Несмотря на то что ИП принес все документы, банк все равно приостановил доступ в «Клиент-банк». При этом контролеры не стали конкретно пояснять, почему ввели блокировку, а просто формально сослались на Федеральный закон от 07.08.2001 № 115‑ФЗ. Предприниматель обратился в суд. Он потребовал, чтобы банк возобновил доступ в «Клиент-банк» и более не чинил препятствий бизнесу тем, что постоянно запрашивает документы.
Аргументы банка
Банк обратил внимание, что за короткий промежуток времени на счет ИП поступило 31 586 023 руб. за транспортные услуги от разных компаний. ИП в течение 1—3 дней переводил эти деньги на свои личные счета в разные банки с целью обналички.
В документах, которые принес бизнесмен, банк обнаружил нестыковки. В декларации по ЕНВД фигурируют три автомобиля, а по документам у ИП шесть машин. Зарплату, НДФЛ и взносы по данным банка бизнесмен не перечислял, а по документам у ИП несколько водителей. Налоговая нагрузка ИП минимальна.
Аргументы ИП
Бизнесмен пояснил, что зарплату платил со своей личной карты. Налоговая нагрузка низкая из-за того, что ИП применяет ЕНВД. Всех своих контрагентов бизнесмен проверяет через сервисы ФНС.
ИП вправе снимать деньги со своего счета, так как суммы на счете — его личная собственность. Деньги со счета ИП снимает только после уплаты налогов. Кроме того, бизнесмен снимал деньги не в течение 1—3 дней, как указывает банк, а не менее чем через 5—7 дней после того, как средства пришли на счет.
Выводы судей
Суд поддержал бизнесмена. Предприниматель реально ведет бизнес с 2009 года. Он владеет транспортом, имеет штатных и привлеченных сотрудников, пользуется кредитами от банка, сфера деятельности соответствует фактической — грузоперевозки.
Все клиенты ИП — действующие компании без признаков фирм-однодневок. Бизнесмен ответил на все запросы банка и представил необходимые документы. Банк по формальным признакам заблокировал счет, а аргументы ИП проигнорировал.
Суд обязал банк возобновить бизнесмену доступ в «Клиент-банк». А вот просьбу ИП не чинить препятствий суд отклонил. По мнению арбитров, банк обоснованно требовал бумаги, поскольку обязан следить за клиентами (решение Арбитражного суда г. Москвы от 04.09.2019 по делу № А40-126490/19-25-1097).
Новости в журнале "Бухгалтерия ИП":