Помимо своей основной деятельности, предприниматели могут выдавать займы, чтобы получать дополнительный доход с процентов или поддерживать коллег-бизнесменов. Государство не запрещает предпринимателям финансировать других ИП, но для этого нужно определиться с типом займа и составить договор. Рассказываем, какие типы соглашений бывают, что писать в бумагах и как не допустить ошибку.
Займ между двумя ИП: типы договоров
Один бизнесмен может одолжить денег другому под процент или бесплатно. В первом случае понадобится процентный договор, во втором — беспроцентный.
В процентном договоре стороны устанавливают стоимость пользования кредитом, сроки погашения суммы вместе с процентами, порядок погашения. При этом процент с займа считается доходом кредитора и с него придется заплатить налоги. Например, предприниматель на УСН платит с любого дохода 6 %, значит, и с процента по займу заплатит 6 %.
Беспроцентный займ — такой, с которого кредитор не получает прибыли. Такие займы часто дают родственникам или друзьям, которые тоже работают через ИП. В этом случае в бумагах обязательно прописывают, что займ выдается под нулевой процент. Если этого не указать, договор будет считаться доходным.
В этом случае ставкой по договору считается ключевая ставка рефинансирования Центробанка РФ, заемщик обязан ежемесячно выплачивать ее кредитору, а тот платить с нее налоги. Чтобы этого избежать, в договоре следует отдельно прописать вид: беспроцентный.
Поскольку в беспроцентном займе заимодавец не получает дохода, налогов с кредита тоже не платит. А вот заемщик, сэкономивший на процентах, отчитывается перед налоговой. Если заемщик ИП, платит налог с дохода, а если физлицо — НДФЛ.
Как составить договор займа между ИП
Договор обязательно содержит следующие пункты:
- название и реквизиты сторон соглашения;
- описание предмета договора: здесь назначают сумму задолженности и валюту;
- вид соглашения: процентный или беспроцентный;
- если договор процентный — процентную ставку;
- порядок возврата финансирования: одномоментно или частями, наличными или по безналу, валюту возврата;
- цель займа: если деньги выдаются на конкретные нужды, договор считается целевым, а заемщик обязан потратить их конкретным образом и отчитаться за это перед заимодавцем; если соглашение нецелевое, заемщик тратит деньги по своему усмотрению;
- обязанности и права сторон;
- порядок передачи денег заемщику;
- штрафные санкции и пени в случае просрочек;
- форс-мажорные обстоятельства, при которых стороны могут не выполнить своих обязательств и избежать штрафов. Обычно сюда относятся стихийные бедствия, теракты, пожары или войны.
Важно учитывать, что предприниматели не имеют право выдавать займы постоянно и делать это основным источником дохода. В этом случае они обязаны закрыть ИП и открыть микрофинансовую компанию, то есть зарегистрировать юрлицо.
Налогообложение в этом случае будет работать по-другому, а бизнесмен не сможет легально заниматься прежним бизнесом. Поэтому займы возможны, только если выдаются нерегулярно, а проценты с них не составляют основной доход ИП.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-predprinimatelyami