Размер просроченной дебиторской задолженности российских предприятий растёт. На 1 января 2019 года мы имеем цифру — 2 триллиона 600 миллиардов рублей. Примерно 20% от общей прибыли предприятий нефинансового сектора, которая в 2018 году составила 13 триллионов 800 миллиардов рублей.
Проблема корпоративных долгов
С ростом просроченной дебиторки экономика страны приближается к опасному состоянию. Очередной временный спад может спровоцировать кризис неплатежей. Непогашенная дебиторская задолженность создаёт дыру в оборотных средствах предприятий, которые не платят своим кредиторам. И так по цепочке. Дефицит оборотных средств ведёт к стагнации, росту банковского процента и гиперинфляции.
Чтобы понять, чем обусловлен рост просроченной задолженности, рассмотрим, как она образуется. Предприятия на свободном рынке связаны договорными отношениями. Партнёры по обоюдному согласию устанавливают сроки исполнения обязательств, гражданское законодательство должно обеспечивать реализацию сделки. Должно! Но в части просроченной задолженности не справляется с этой функцией.
По замыслу законодателя работа по взысканию задолженности — дело кредиторов. Им в помощь даны механизмы претензионной работы, судебного взыскания, исполнительного производства. Большинство руководителей придерживаются только этих стандартных методов. Бухгалтер сообщает о задолженности, юрист составляет претензии и иски, после выигрыша в суде должник передаётся судебным приставам.
Беда в том, что эти схемы давно не работают. Федеральная служба судебных приставов перегружена и не справляется с количеством дел. «Токсичная» дебиторская задолженность перетаскивается в бухгалтерской отчетности из квартала в квартал.
В банковской сфере проблему просроченной задолженности держит на контроле Центробанк. Ежегодно от 8% до 13% банков лишаются лицензии. На июнь 2019 года на санации находилось 24 кредитных организации. Вопрос же корпоративных долгов ни одной госструктурой не контролируется. Между тем в зоне риска такие важные для экономики страны отрасли как энергетика, строительство, торговля, сельское хозяйство, производство продуктов питания. Предпосылок для изменения ситуации нет. Самостоятельно компании проблему не решают.
Управление дебиторской задолженностью
Чтобы остановить рост просроченной дебиторской задолженности, нужно воздействовать и на дебиторов, и на кредиторов. Кредиторы — самые заинтересованные в погашении долга лица. Но их действия по взысканию малоэффективны и не достигают цели. У должников экономическая выгода перекрывает возможный ущерб за нарушение договора и ГК.
Когда должник проходит точку невозврата, становится несостоятельным и уже в принципе не может расплатиться по долгам, включается законодательство о банкротстве. Ликвидация убыточных, несостоятельных предприятий — необходимая мера. Она оздоравливает экономику в целом.
Но банкротство – крайний шаг. Кредиторы предприятий-банкротов не получают полного возмещения и терпят убытки. Чтобы этого не происходило, нужно целенаправленно работать с дебиторской задолженностью. Необходимо перенести точку приложения усилий. Сейчас банкротное дело заводится, если компания 3 месяца не оплачивает исполнительный лист. И то не всегда. Многие предприятия не платят годами, но кредиторы в суд не идут.
Если обратить внимание на такую проблемную фирму заранее – в момент, когда снежный ком просроченной задолженности только начал расти, можно спасти не только деньги кредиторов, но и само предприятие. Возникает вопрос: как выделить такого должника на стадии зарождения долга. Предприятий в России – почти 6 миллионов. Даже когда одно из них падает в банкротство, возникает спор: ликвидировать или продолжить работу. Заранее определить потенциальных банкротов практически невозможно.
Но это и не нужно. Надо работать со всеми предприятиями. Правильное управление дебиторской задолженностью полезно любому бизнесу. Если у компании десяток контрагентов, руководитель может отслеживать оплату в индивидуальном порядке. Когда число дебиторов исчисляется сотнями, необходима система работы с должниками. Причём начинать взыскание задолженности нужно сразу, как она образовалась. Чем старше долг, тем меньше вероятность его вернуть. Даже, когда просрочка составляет всего 3 месяца, вероятность возврата оценивается экспертами в 80%. Матстатистика позволяет утверждать, что при большом количестве дебиторов с трёхмесячной просрочкой 20% общей задолженности предприятие уже не вернёт. Если же задержка оплаты составляет один год, вероятность возврата падает до 50%.
Управление дебиторской задолженностью — это набор процедур и инструментов, которые применяют к дебиторам. Перечислим некоторые из них:
- Мониторинг финансового состояния контрагентов;
- Продажа дебиторской задолженности;
- Взыскание задолженности своими силами или при помощи специализированных организаций;
- Секъюритизация и другие финансовые инструменты.
Инструменты по работе с должниками разнообразны. Для каждого случая нужно выбрать правильный. Такая работа выходит за пределы компетенции корпоративных юристов и бухгалтеров. Поэтому на крупных предприятиях создаются специализированные отделы по взысканию дебиторки. Часто эти функции отдаются на аутсорсинг. Такой системный подход к управлению долгами избавляет предприятие от просроченной задолженности.
Пора менять законодательство
Чтобы помочь компаниям в организации работы с дебиторами, необходимо разработать пакет законов об управлении просроченной задолженностью. Аналогично законодательству о банкротстве. Для этого нужно привлечь специалистов по антикризисному управлению. Практиков из юридических компаний и СРО, методологов из ФНС, представителей бизнеса в лице Торгово-Промышленной палаты. Уже есть идеи и практические наработки, которые нужно обобщать и распространять.
Одна из таких идей — реестр недобросовестных контрагентов. В сфере госзакупок такие реестры введены законами 223-ФЗ и 44-ФЗ. Эту работу можно поручить государственным органом или создать специализированное общественное объединение. Подходы могут быть разные. Несомненно, что информация о недобросовестных предприятиях поможет бизнесменам не ошибиться в выборе контрагентов.
Сообщество антикризисных менеджеров предлагает и другие методы решения проблемы неплатежей. Требуется оценить эти предложения и сформировать на их основе пакет законодательных инициатив. Нужно замедлить, а затем остановить рост долгового пузыря. И не позволять новым корпоративным долгам уходить в просрочку. Такие меры не только устранят угрозу кризиса неплатежей, но и сократят количество банкротных дел.
Рост корпоративной задолженности – это не проблема отдельных предприятий. Это проблема экономики России. Для её решения нужно объединить усилия всех заинтересованных сторон: законодателей, государственных органов, бизнес сообщества, специалистов по взысканию задолженности. Только всесторонним воздействием и комплексными мерами можно создать импульс на уменьшение просроченных долгов.
Нужна помощь во взыскании? Получите бесплатную консультацию экспертов по проблемным активам прямо сейчас