Вы знали, что при покупке жилья в кредит, можно вернуть часть потраченных денежных средств если гражданин официально трудоустроен и платит налог с дохода (НДФЛ), а также от уплаченных процентов по кредиту. Максимальная сумма вычета может составлять до 650 000 рублей, а иногда и вовсе до 1 300 000 руб. Указанные денежные средства можно использовать для погашения остатка по договору кредитования.
Разберемся какие вычеты существуют?
1. Имущественный вычет от общей стоимости приобретенного жилья.
Рассчитывается от суммы не превышающей 2 млн. рублей (даже если жильё было приобретено дороже), умноженной на 13% уплаченного НДФЛ, т.е. максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей (2 млн. х 13% = 260 000 руб.);
2. Налоговый вычет с суммы уплаченных покупателем процентов по ипотечному кредиту.
Расчет производится от уплаченной суммы по процентам не превышающей 3 млн. рублей. При определении размера вычета по процентам также применяется 13% НДФЛ, т.е. максимальная сумма вычета составляет 390 000 рублей (3 млн. х 13% = 390 000 руб.).
Согласно письму Минфина от 08.04.2016г. № 03-04-05/20053: "налоговый вычет применим не только к ипотечным договорам, но и к иным целевым займам (кредитам), если в них прописано, что заемщик берет деньги с целью приобретения жилья в России".
На получение вычета имеют право:
- Граждане РФ, официально работающие и уплачивающие НДФЛ;
- Иностранные граждане официально трудоустроенные на территории РФ и уплачивающие НДФЛ;
- Один из работающих супругов уплачивающего НДФЛ.
На приобретение какого имущества предоставляется вычет?
- На новое строительство или приобретение на территории России объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;
- На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории России жилья (доли в нем), земельного участка под него;
- На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли в нем), земельного участка под него.
Как рассчитывается налоговый вычет?
1. Налоговый вычет от стоимости квартиры рассчитывается следующим образом:
- Пример: Гражданин приобрел квартиру по договору ипотеки общей стоимостью 3 000 000 руб., вычет будет рассчитываться от 2 000 000 руб., т.к. это максимальная сумма от которой производится расчет. Таким образом, 2 000 000 руб. х 13% = 260 000 руб., т.е. гражданин получит максимальный вычет от стоимости квартиры.
Если недвижимость была приобретена менее 2 млн. рублей, но после 01 января 2014 года, то гражданин имеет право получить остаток по вычету с приобретения другой квартиры.
- Пример: Гражданин приобрел жилой дом за 1 500 000 руб., расчет будет следующим, 1 500 000 х 13% = 195 000 руб., такую сумму сможет получить заемщик, остаток 65 000 руб. он сможет получить при покупке следующей недвижимости в ипотеку.
Если недвижимость приобретена до 01 января 2014 года, то вычет можно получить только с приобретения одной квартиры, даже если полученная сумма составит меньше 260 000 руб.
Получать вычет можно в течении любого периода, пока государство не вернет 13% от всей суммы расходов на квартиру, но не превышающих 2 млн. руб.
2. Налоговый вычет от суммы оплаченных процентов рассчитывается следующим образом.
- Пример 1: Гражданин приобрел квартиру стоимостью 5 млн. рублей, выплатил проценты 1,5 млн. рублей, т.е. возможная сумма вычета составляет 195 000 руб. (13%), за налоговый период (год) он заработал 1 млн. руб. и заплатил с них НДФЛ 130 000 руб. Таким образом, сумма полученного им вычета, составит 130 000 руб., оставшуюся сумму 65 000 руб., он сможет получить в следующем налоговом периоде.
- Пример 2: Возьмем данные из предыдущего примера. Допустим на следующий год, заемщиком было выплачено еще 300 000 руб. процентов (т.е. 39 000 руб. возможный вычет), доход составил 900 000 руб., с которых было уплачено 117 000 руб. НДФЛ. Таким образом, он получит вычет 104 000 руб. за прошлый и текущий период: 65 000 + 39 000 = 104 000 руб.
Если кредитный договор был заключен до 01 января 2014 года, то лимит по уплаченным процентам с которых будет рассчитан вычет к таким договорам не применяется. Т.е. если по договору было выплачено 4,5 млн. руб. процентов, то заемщик получит вычет в размере 585 000 руб. вместо 390 000 руб.
Внимание!
Вычет по процентам дается только в отношении одного объекта не зависимо от года приобретения. Если заемщик, приобретя квартиру использовал вычет только от суммы процентов в размере 1 млн. руб., то даже купив в ипотеку новую квартиру, он не сможет получить остаток по вычету в размере 2 млн. руб. от уплаченных процентов.
Также отмечу, что оба вычета могут предоставляться каждому человеку, только один раз в жизни. При этом, какого-либо срока давности за обращением налогового вычета законом не установлено. Даже если гражданин получил право на вычет в 2016г., то он без проблем может обратиться за его получением в 2020 году или позже. Однако стоит иметь в виду, что вычет можно получить только за последние 3 года. Т.е. если право на вычет возникло в 2016г., а человек обратится только в 2020г., то вычет он получит за 2017г., 2018, 2019г., а оставшаяся сумма будет возвращена ему в последующих годах (в 2021г, 2022г., 2023г. и т.д.).
Существует 2 способа получения налогового вычета:
1. Через налоговую. Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и перечень документов, но такая возможность возникнет только на следующий год, т.к. в год приобретения недвижимости, обращаться запрещено. Вычет будет перечислен на указанный счет. Рассмотрение документов занимает у налоговой до 3-х месяцев. В случае положительного решения перевод денег может занять до 30 дней.
2. Через работодателя. В этом случае можно не ждать следующего года. Процедура такая же, необходимо собрать пакет документов и подать заявление в налоговую, где указать способ получения вычета через работодателя. В течение месяца налоговая выдаст уведомление, которое необходимо отнести в бухгалтерию, после чего работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты пока вычет не закончится. Также работодатель обязан будет вернуть весь удержанный НДФЛ с начала года.
Случаи когда будет отказ:
- Если жильё приобретено за счет средств работодателя, мат. капитала или бюджетных средств;
- Когда сделка заключена между родственниками;
- Когда сделка является фиктивной и это будет установлено;
- Если доходы гражданина, облагаются НДФЛ по ставке менее 13%.
Если имущество приобретено в совместную собственность, то на получение вычета имеют право оба официально работающих супруга. Т.е. при покупке квартиры они вдвоем могут заявить вычет от стоимости квартиры, и получить уже не 260 000 руб., а 520 000 руб. Либо вычет может получить только муж, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Оба супруга могут распределить вычет по своему усмотрению. Аналогично супруги могут получить вычет по процентам и вернуть 780 000 руб.
Данный способ может помочь закрыть кредит быстрее, путем получения достаточно внушительной суммы в виде налогового вычета. Вся процедура регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Спасибо всем за внимание! Ставьте лайк и не забывайте подписываться, впереди много интересных тем)