В Федеральной налоговой службе подсчитали количество средств, которые поступили в бюджет от лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности. Сумма получилась внушительной: за последние три года усилиями налоговиков, и арбитражных управляющий казна пополнилась более чем на 10 млрд. руб.
По словам экспертов, чем больше подобных дел, тем проще становится при банкротстве найти и установить контролирующих лиц и реальных владельцев бизнеса. На сегодняшний день, уже выработан целый ряд критериев, позволяющий доказать фактическое владение фирмой и контроль за ее деятельностью.
Например, «интересными» окажутся действия, противоречащие экономическим интересам компании. Особенно если одновременно с ними существенно улучшится финансовое положение привлекаемого лица. Усугубиться ситуация может и в том случае, когда в суде будет доказано, что совершенные действия были следствием подчиненности и не могли иметь место в иных обстоятельствах. Внимание также привлечет одновременность действий субъектов при отсутствии реальных экономических причин.
И вот лишь несколько кейсов
- «Металлглавснаб», дело NoА32–54256/2009. В сентябре текущего года арбитраж Краснодарского края принял решение о взыскании 813 миллионов с реальных владельцев организации. Они, согласно материалам дела, в преддверие процедуры банкротства вывели часть активов компании. В итоге суд наложил арест на счета, недвижимость и другое имущество привлекаемых.
- ООО «Импульс», дело NoА12–41074/2016. Здесь, конечные бенефициары смогли вывести более миллиарда рублей. Привлекаемые переводили выручку компании на счета аффилированных лиц, используя для этого фирмы-однодневки и формальный документооборот. В этом деле ответчикам удастся полностью расплатиться с бюджетом, их имущество на всю сумму задолженности уже арестовано судом.
- «Новая табачная компания», дело NoА41–592/2018. В этом деле активы выводили на счета компании, контролируемой с Кипра. Однако и это не помогло избежать ответственности. Бенефициаров привлекли к «субсидиарке», а 600 миллионов долга уже поступили в бюджет в начале прошлого года.
Пройдите небольшой тест и узнайте о ваших рисках привлечения к субсидиарной ответственности прямо сейчас