Если вы или ваш ребенок — студент-платник, то в деканате вам должны были рассказать о том, как вернуть 13% от средств за обучение. Для остальных мы составили инструкцию, как получить назад часть денег за вуз, курсы или детский садик.
Напомним:
— право на налоговый вычет имеют те, кто платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), чаще всего это – наемные сотрудники, которые работают официально и могут подтвердить это справкой 2-НДФЛ;
— максимальная сумма вычета равна или меньше суммы налогов, которые вы заплатили за год;
—вычет получают в следующем году после оплаты (но есть варианты, об этом ниже).
Право на налоговый вычет конкретно на обучение закреплено пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ, он относится к группе социальных налоговых вычетов.
За что дают?
За обучение в организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность. Это могут быть вузы, школы, детские садики, учреждения дополнительного образования взрослых или детей, от курсов повышения квалификации до музыкальных и спортивных школ, автошкол и др.
Занятия с репетитором тоже считаются! Но только если ваш учитель зарегистрирован в качестве ИП и имеет соответствующую лицензию. При этом лицензия не требуется, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) есть запись, что он ведет образовательную деятельность без привлечения наемных работников .
Советуем проверять наличие лицензии ДО оплаты.
За кого дают?
Вычет можно получить за свое образование, вне зависимости от формы обучения, включая дистанционную. Также вам вернут 13%, если вы оплачивали очное обучение:
— своих детей до 24 лет;
— опекаемых до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет;
— братьев или сестер до 24 лет.
Если вы заплатили за автошколу для сына или подарили сестре онлайн-курс и претендуете на налоговый вычет, будьте готовы предоставить документы, которые подтвердят ваше родство.
Сколько дают?
Обратили внимание, что о деньгах говорим в последнюю очередь? Это потому, что сумма зависит от того, чье именно обучение вы профинансировали.
Свое, брата или сестры? Максимальная сумма расходов — 120 тысяч рублей, вернуть можно 13%, это не более 15 600 рублей,
Детей, опекаемых, бывших подопечных? Тут сумма уже скромнее, по 50 тысяч на каждого (вычет — не более 6 500 рублей).
Зато подавать заявление можно ежегодно, за один или три прошедших года. Не забывайте считать, что вам выгоднее! Хрестоматийный пример — если заплатить сразу за несколько лет обучения, вы вернете меньше средств, чем если бы делали это по частям.
Вот расчеты:
— плата за учебный год —100 тысяч, за 3 года —300 тысяч;
— можно один раз подать заявление на возврат 13% и получить 15 600;
— или же три года подряд получать по 13%, это в сумме даст 39 тысяч.
Если на обучение вы потратили средства материнского капитала, налоговый вычет вам не положен.
Как получать?
Если хотите «живые» деньги, нужно действовать через налоговую инспекцию. С 1 января отправляете пакет документов. Лучше всего это сделать через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Вам потребуются:
— заявление;
— декларация 3-НДФЛ;
— справка 2-НДФЛ;
— дополнительные документы, которые подтвердят статус образовательного учреждения, факт оплаты, родство с тем человеком, чье обучение вы профинансировали (договор с вузом или школой, лицензия или выписка из ЕГРИП, чеки, платежные поручения, справка о форме обучения, свидетельство о рождении и др.).
Обычно заявление рассматривают в срок до 3 месяцев. Нужно быстрее? Уже в этом году, прямо завтра, пишите в налоговую заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет, прикладывайте чеки-справки-свидетельства. В течение 30 дней получаете заветное уведомление, передаете работодателю. После чего он перестанет удерживать 13% из вашей зарплаты, пока таким образом вам не вернут положенное.
Если запутались, в МФЦ могут заполнить документы за вас, но это платная услуга.
Подписывайтесь на страницу МТС Банка в Яндекс.Дзен . Полезные статьи, финансовая грамотность, информация об акциях — всё собрано в одном месте. :)