Виды ИИС, особенности открытия, стратегия развития
Текст подготовил Андрей Михайлин, редактор проекта InvestmentsTime
Добрый день, дорогие друзья!
Вас приветствует команда проекта Investments Time!
Меня зовут Андрей Михайлин.
Начнем нашу новую статью с небольшой вставки статистики открытия брокерских счетов в России.
В России в 2020 году количество брокерских счетов выросло почти в два раза и приближается на данный момент к 8 млн счетов. К примеру, на Московской бирже только за сентябрь 2020 года около 611 тыс человек открыли новые брокерские счета.
Итак, динамика открытия брокерских счетов показывает нам о все большей и большей вовлеченности людей в России в инвестирование. Причин у этого очень много, назовём основную – низкая процентная ставка по банковским депозитам, то есть держать деньги на депозите в банке стало не выгодно, с учетом ежегодной инфляции получается реальная эффективная банковская ставка отрицательная или близкая к нулю.
Сегодня мы хотели бы рассмотреть особую форму брокерского счета – это Индивидуальный Инвестиционный Счет. Изучим виды ИИС, условия открытия и работы ИИС, сравним ИИС с обычным Брокерским счетом и немного коснемся налогового регулирования по ИИС.
Что же такое ИИС? К примеру, Сбербанк определяет ИИС, как:
специальный счет для вложений в ценные бумаги, который дает возможность получить доход и вернуть налоги.
Давайте, рассмотрим, еще несколько примеров, понятия ИИС, которые дают наши крупные финансовые брокеры и банки.
Банк «Тинькофф», определяет, ИИС, как специальный счет для торговли на бирже, для которого предусмотрен льготный налоговый режим.
Брокер «Открытие»: ИИС - брокерский счёт с налоговыми преимуществами, особый инвестиционный счёт, владелец которого ежегодно может получать налоговые льготы от государства.
Итак, выходит основная цель открытия ИИС, это не только инвестиционная, но и получение налоговых льгот. В связи с этим можно разграничить ИИС на два вида:
1. ИИС тип А (по-другому ИИС с вычетом на взнос)
2. ИИС тип В (по-другому ИИС с вычетом на доход)
ИИС тип А подойдет долгосрочному инвестору, который получает официальный доход и является плательщиком НДФЛ. Вы можете ежегодно получать вычет в размере 13% от суммы внесенной на ИИС в течение календарного года. При этом максимальный размер вычета составляет 52 тыс. руб., это 13% от суммы 400 тыс. руб., хотя пополнить ИИС вы можете максимально на 1 млн. руб., но вычет можно получить только с 400 тыс. руб.
Не забывайте, что вы получите вычет в размере 52 тыс. руб., только в том случае если вы уплатили НДФЛ в отчетном периоде 52 тыс. руб. или больше, если вы уплатили налога меньше – то и сумма вычета у вас будет меньше.
ИИС тип В рассчитан на активных инвесторов, у которых нет официального дохода, с которого удерживается НДФЛ, но при этом они активно инвестируют и получают доходы с работы на фондовом рынке.
В этом случае ИИС тип В позволяет освободить от НДФЛ всю прибыль, получаемую от торговли на фондовом рынке за весь период существования ИИС. Размер вычета в этом случае не ограничен и зависит от вашего дохода на фондовом рынке.
Есть еще несколько важных особенностей по ИИС:
Первое, не забывайте, что у вас может быть только один ИИС, поэтому перед открытием ИИС проверьте, нет ли у вас уже действующих ИИС у других брокеров. (К примеру, у меня была такая ситуация с Сбербанком, когда я просто перейдя по рекламной ссылке, нажав несколько клавиш и добавив чуть-чуть информации – открыл ИИС. А вот уже для его закрытия пришлось ехать в офис, потому что по телефону или через личный кабинет этого сделать нельзя, только при личном посещении офиса. Закрытие ИИС как правило происходит от одного до трех дней.)
Второе, важным фактом является то, что ИИС должен быть открыт не менее чем на три года. Если вы хотите получать налоговые льготы, то вы можете вывести денежные средства с ИИС только по истечению трех лет после открытия, иначе Вам придется вернуть полученные налоговые вычеты и уплатить пени государству за пользование денежными средствами государства.
Третье, налоговые льготы вступают в силу именно с момента открытия ИИС, а не с момента внесения на него денежных средств, поэтому даже при минимальном вкладе клиент имеет право на использование налоговых вычетов.
Давайте сравним обычный брокерский счет и ИИС:
- естественно первое отличие - это свободный вывод денежных средств с обычного брокерского счета, вас ни кто не ограничивает в движении денежных средств и активов на брокерском счете;
- количество брокерских счетов - не ограничено, а вот ИИС вы должны открыть только один;
- прибыль, полученная на брокерском счете, облагается НДФЛ, и ни какие налоговые льготы и вычеты вы не сможете применить, в отличии от ИИС, который предлагает два варианта налоговых льгот (есть исключение, если вы приобрели и держите бумаги на брокерском счете больше трех лет, то можно воспользоваться ЛДВ (льготой долгосрочного владения), более подробно это рассмотрим в новой статье;
- максимальная сумма пополнения ИИС - 1 млн. руб. в год, брокерский счет вы можете пополнять на любые суммы.
ИИС идеальный вариант для долгосрочного инвестирования - морально вы должны быть готовы держать денежные средства более трех лет "замороженными". Давайте рассмотрим идеальную модель, представим, что мы попадаем в фазу "бычьего рынка" и все три года, после приобретения активов на ИИС (к примеру тип А), фондовый рынок растет, то мы получаем "на выходе":
- выросшие в цене активы;
- дивиденды и купоны (если приобретали дивидендные бумаги и облигации);
- 13 %, то есть 52 тыс. руб. от государства, если пополняли ИИС ежегодно на 400 тыс руб. и удержанный с нас НДФЛ был больше 52 тыс. руб.;
- 13% ЛДВ, при переводе активов через три года с ИИС на обычный брокерский счет, если мы продадим их на брокерском счете, то можно воспользоваться ЛДВ и не платить НДФЛ с полученной прибыли.
Оптимальный вариант, открыть и брокерский счет и ИИС, а далее в зависимости от своих доходов, какую-то часть денежных средств "консервировать" на ИИС, а какую-то в более активном обороте иметь на брокерском счете.
Итак, подытожим, наше государство активно стимулирует нас к открытию ИИС и вовлечению нас в формирование потока долгосрочных частных инвестиций. Могу предположить, что со временем накопительные счета по системе ИИС станут неотъемлемой частью нашей пенсионной системы и приобретут статус обязательных к открытию с определенного возраста или стажа работы. Я думаю активное внедрение ИИС было бы логично для революционного реформирования нашей пенсионной системы, ее стабилизации и долгосрочного закрытия вопроса пенсионного обеспечения граждан, что наконец-то приблизило бы нас к современным развитым западным формам социального обеспечения. Возможно это даже повысило бы производительность труда в России и общую эффективность бизнеса. Так же не забываем о том, что это поспособствовало бы выводу части денежных средств из «теневого» оборота в официальную легко-регулируемую и контролируемую часть финансовой сферы страны. Много вероятно, что развитие системы ИИС помогло бы перевести нашу страну на новый этап развития в целом, ведь правильно сформированная политика по ИИС - это практически безграничный поток прямых инвестиций, осталось только убедить наших граждан инвестировать именно в нашу страну…
Команда проекта InvestmentsTime
+ 7 920 530 72 72