Есть ряд случаев, из-за которых учредителя (-ей) или руководителя (генерального директора) организации вносят в список недобросовестных лиц, в данной статье расскажу о них.
Оговорим сразу, что руководитель вносится всегда, а вот учредителя(ей) вносят в том случае, если доля уставного капитала участника Общества превышает 50%.
Под ограничением физических лиц понимаем: невозможность зарегистрировать новое юридическое лицо, а также войти в состав учредителей или стать генеральным директором в уже созданном юридическом лице в течение 3 (трех) лет.
- Недостоверный юридический адрес – это преобладающая причина, по которой руководителя организации и его учредителей вносят в список недобросовестных лиц. Как только запись вноситься в ЕГРЮЛ у учредителя (-ей) и у руководителя организации есть до 6 месяцев, чтобы устранить недостоверность сведений в отношении юридического адреса до инициации налоговым органом процесса ликвидации за счет бюджета.
- Ликвидация компаний за счет бюджета – также предусматривает ограничения для руководителей ООО или НКО и участника (-ов). Налоговая закрывает в том случае если компания не сдавала отчетность продолжительный период времени (как правило, один год и более) или если не устраняются сведения, которые содержаться в ЕГРЮЛ с пометкой недостоверны.
- Недостоверность сведений в отношении руководителя организации. Налоговая в конце 2019 года начала ряд мероприятий, которые способствуют внесению сведений в отношении руководителя организации. Например: могут появиться сведения ЕГРЮЛ о недостоверности в отношении директора, если у компании не открыт расчетный счет или если у компании есть налоговые разрывы и другое. Чтобы устранить данную запись, необходимо предпринять ряд мероприятий: 1) руководитель должен обратиться в районную ФНС для составления протокола; 2) подать форму Р13014 в ФНС и приложить копию протокола допроса, выданной районной налоговой.
Нужно учитывать, срок регистрации изменений вносимых в ЕГРЮЛ составляет 5 (пять) рабочих дней, но в ряде изменений у налогового органа есть возможность приостановить регистрационные действия сроком до 30 (тридцати) календарных дней.
Проверить перед регистрацией ООО или НКО, а также перед сменой руководителя организации или ввод участника в состав учредителей в уже созданной ООО можно по ИНН физического лица на сайте налогового органа по адресу: https://pb.nalog.ru.
автор: Александр Карабицкий