Здравствуйте, уважаемые друзья.
Сегодня хочу затронуть вроде бы банальную тему про льготы долгосрочного владения. Ни для кого не секрет, что в РФ существует закон, если вы владеете ценными бумагами более 3 лет, то вы освобождаетесь от уплаты налога. С одной стороны, всё легко, просто и понятно, с другой стороны, здесь много подводных камней.
ЛДВ это инвестиционный налоговый вычет на долгосрочное владение ценными бумагами в размере положительного финансового результата. Простыми словами, если вы владеете бумагами более 3 лет, вы можете не платить налог на прибыль.
На какие бумаги распространяется:
- Если они приобретены не ранее 01.01.2014 г.
- Находятся в непрерывном владении не менее 3 лет, при этом для расчёта будет использован метод FIFO. First in, first out-первым пришел, первым ушел. То есть, бумаги, которые вы купили первыми, будут проданы первыми.
- Бумаги должны быть допущены к торгам на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
- Акции, облигации, ETF, паи БПИФов, паи ОПИФов.
ЛДВ не распространяется:
- Срочные контракты (фьючерсы,опционы)
- Драгоценные металлы
- Инструменты товарного рынка.
- На дивиденды по акциям
- На купоны по облигациям
- К бумагам, которые находятся на ИИС, этот вычет применить нельзя. Для того, чтобы воспользоваться ЛДВ, нужно при закрытии ИИС, не продавать ценные бумаги, а перевести их на обычный брокерский счёт. В этом случае, дата покупки ценных бумаг останется той, когда вы покупали их на ИИС.
Чтобы применить ЛДВ, владелец, на момент продажи ценных бумаг, должен иметь статус резидента РФ.
Существует ограничение по сумме, на которую распространяется льгота. За каждый год владения ценной бумагой, она освобождается от налога на прибыль на 3 млн руб. То есть, если вы владеете ценной бумагой 3 года, вы освобождаетесь от налога на прибыль до 9 млн руб, если 4 года, то до 12 млн руб и т.д. Максимальный срок владения ценной бумагой неограничен.
Льготой можно воспользоваться в любой момент, но стоит помнить, что должно пройти три полных года. Если вам не хватит одного дня до трёх лет, то льготой вы воспользоваться не сможете.
Для получения льготы перед продажей ценных бумаг обязательно надо уведомить брокера, что вы хотели бы воспользоваться льготой, чтобы брокер не удержал с вас налог. У разных брокеров разная процедура применения ЛДВ, обязательно уточняйте у брокера требуется от вас что-то, или вычет применится автоматически.
Если всё же брокер удержал с вас налог, вернуть его можно через налоговую службу. Надо будет заполнить декларацию 3-ндфл, и приложить комплект подтверждающих документов. С полным списком необходимых документов можно ознакомиться на сайте ФНС.
Уважаемые друзья, надеюсь, статья была полезной.
Желаю удачного инвестирования, оставайтесь со мной. Подписывайтесь на мой канал. Ставьте лайки. Задавайте вопросы в комментариях, мне очень важна обратная связь.
