Задолженность – это термин, употребляемый в юридической и бухгалтерской литературе, она бывает дебиторская и кредиторская. Если должны вам – это дебиторская задолженность, если должны вы – это кредиторская задолженность.
Как возникает дебиторская задолженность?
Покупателю выгодно приобретать товар или услуги в рассрочку, а продавцу интересно расширять свою клиентскую базу посредством предложения лучших условий. В результате возникает ситуация когда товары уже отгружены, а оплата за них еще не получена.Если говорить простыми словами, то любая предоплата или отпуск товара в долг образует дебиторскую задолженность.Если же компания-кредитор банкротится, то причитающиеся ей долги выставляются на торги, где их может приобрести третье лицо с целью взыскания дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность бывает
- нормальная
- просроченная
Нормальная это когда:
- Отгруженные товары или оказанные услуги, расчеты по которым произойдут через некоторое время согласно договору.
- Денежные средства, выданные сотрудникам на текущие хозяйственные расходы.
- Авансовые платежи поставщикам и подрядчикам.
Просроченная :
- Долги за выполненные работы и поставленные товары, не оплаченные в установленное договором время.
- Суммы на руках у сотрудников, срок предоставления авансового отчета по которым истек.
Просроченная дебиторская задолженность, может быть сомнительной и безнадежной.
По истечении срока исковой давности сомнительная дебиторская задолженность переходит в категорию безнадежной задолженности (не реальной к взысканию).
Дебиторская задолженность, невозможная к взысканию, может образоваться в следствие:
- ликвидации должника
- банкротства должника
- истечения срока исковой давности без подтверждения задолженности со стороны должника
- невозможности взыскания судебным приставом – исполнителем по решению суда суммы долга
Дебиторская задолженность подразделяется на:
- краткосрочную (погашение в течение года после отчетной даты);
- долгосрочную (погашение не ранее чем через год после отчетной даты).
Для возвращения просроченных долгов организации прибегают к различным действиям. Если контрагент действительно переживает временные трудности, то стороны договариваются о рассрочке или решают вопрос путем бартерного обмена.
Иногда переговорный процесс не приносит желаемого результата. Тогда договор передается в юридический отдел, либо компания прибегает к услугам сторонних юристов. На этом этапе принимается решение о целесообразности взыскания недополученных средств в судебном порядке.
Как взыскать дебиторскую задолженность?
Самый простой и эффективный метод — взыскать долг по договоренности.
Он заключается в том, чтобы выяснить отношение должника к своим обязательствам и предложить ему выгодные условия закрыть свой долг.
Практика показывает, что более чем в 50% случаев дебитор идет навстречу, и вам остается только составить график погашения задолженности и следить за тем, как на ваш счет поступают деньги!
Второй вариант — взыскание дебиторской задолженности через судебных приставов.
Вы можете подать исковое заявление, получить решение суда и исполнительный лист, а всю работу по взысканию долга возьмут на себя судебные приставы.
Вам нужно будет оплатить госпошлину, должник вам компенсирует эти расходы.
Взыскание дебиторской задолженности через суд — это процедура, строго регламентированная, действующим законодательством РФ. Она включает в себя обязательный досудебный и судебный порядок взыскания. Соблюдение процедуры взыскания в судебном порядке и наличие документально обоснованного требования задолженности гарантирует получения судебного акта и исполнительного листа.