Часто можно встретить мнение, что "зарплаты-то в Европе большие, но на налоги половина уйдет". Давайте проверим, насколько это правда, и на что платят налоги жители России и Германии. Начнем пожалуй с России:
Предположим, что это слесарь Иван и ему начислили зарплату 30 тыс. рублей. Какую сумму налогов и взносов удержат с этой суммы? Считаем:
Подоходный налог – 13% с начисленной зарплаты, т.е. 3900 руб.
Взносы в Пенсионный фонд – 22% или 6600 руб.
Взносы в ФСС – 2,9% или 870 руб.
Взносы в ФФОМС (на медицину) – 5,1% или 1530 руб.
Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – от 0,2% или 60 руб.
Получается, что в сумме выплаченная зарплата и налоги составили 26100 + 12960 = 39060 руб. Из них 26100 руб. получил работник, а 12960 руб. – государство.
Теперь о немецких налогах. Во-первых, в Германии прогрессивная система налогообложения - чем выше доход, тем больше процент подоходного налога. Эта сумма почти не зависит от зарплаты, а поэтому у мало зарабатывающих людей она составляет значительную часть их дохода. Поэтому, чтобы облегчить их положение, и введен прогрессивный налог: все тратят на базовые потребности примерно одинаково, но бедные платят меньше налога, и у них остается больше свободных денег, чем могло бы быть при фиксированной ставке.
Для сравнения возьмем немецкого слесаря по имени Маркус, получающего 2875 евро в месяц до вычета налогов. Что с налогами у него?
- Подоходный налог. В России он фиксированный 13%, тогда как в в Германии при ее прогрессивной шкале он может доходить до 45%. Также в Германии присутствуют налоговые классы, что будет иметь значение, если Маркус имеет семью. Предположим, что у него есть семья, его жена не работает и занимается детьми, тем самым Маркус получает самый выгодный третий налоговый класс, по которому он платит меньше всего отчислений. Логично, ведь он содержит свою семью. Подоходный налог с его зарплаты составляет 156.16 евро или 5.4%.
- В России работодатель за вас платит 22% в пенсионный фонд. В Германии сам Маркус платит 267.38 евро (9.3%), плюс столько же платит его работодатель.
- Также в России работодатель платит за вас 5,1% в фонд медстрахования. Маркус платит 235.75 евро за обязательную медицинскую страховку (8.2%) и столько же платит его работодатель.
- В Российский фонд соцстрахования уходит 2,9% - опять за вас платит работодатель. В Германии это разбито на две категории: Arbeitslosenversicherung - страховка, которая выплачивает вам часть з/п при потере работы и Pflegeversicherung - страховка, выплачиваемая, если вам потребуется постоянный уход. За первую Маркус платит 43.13 евро и 43.84 евро за вторую: 1.5% и 1.5% соответственно. Те же суммы отчисляет государству и работодатель.
- Помимо этого, так как Маркус живет в западной части Германии, еще он платит небольшой налог на восстановление восточной Германии, так называемый налог солидарности, 21.47 евро или 0.7%.
- У верующих в Германии также может автоматически изыматься около 1% на нужды церкви. От него можно отказаться, что Маркус и сделал, поэтому не платит ничего.
В России получается 13% от вашей зарплаты, оплачиваемые вами + 30%, которые платит работодатель около 43%. В Германии мы получаем 26.6% собственных отчислений + 20.5% отчислений от работодателя: итого 47.1%. Разница всего в 4 процента, хм! А теперь вопрос, почему при почти равной налоговой нагрузке Иван и Маркус имеют разный уровень жизни? Что вы думаете по этому поводу? Пишите в комментариях, ставьте лайки и подписывайтесь!