Налоги. Инвестиции.Так ли сложно, как кажется?
В инвестициях все так же. Есть много разных типов бумаг, все эти бумаги принадлежат разным странам и вы можете быть налоговым резидентом разных стран и везде свои ставки налогообложения. ⠀
Итак, несколько слов о российском налогообложении
⚫ОБЛИГАЦИИ
Что касается купона:
По облигациям федерального займа (ОФЗ) и муниципальным НДФЛ с купона не взимается.
По корпоративным облигациям купоны не облагаются налогом НФДл, если они выпущены в период с 01.01.2017 по 31.12.2020 при условии что купон не превышает размер ключевой ставки ЦБ (5% на текущий момент) плюс 5%. То есть в данной ситуации если купон по облигации составляет 10%, то НДФЛ удерживаться не будет.
Если размер купона превышает значение ключевой ставки Цб +5%, то с разницы будет удержан налог 35%. Например: купон составляет 14% годовых. 10% НЕ будут облагаться, а 4% обложат по ставке 35%.
Что касается номинала:
Помимо купонной доходности облигации имеют номинальную доходность. Это разница между номиналом и текущей ценой. Все облигации торгуются в процентах от номинала (номинал как правило 1000 рублей) и на момент выпуска составляет 100%. И, например, если вы купите по 100%, а продадите по 115%, то с разницы с вас удержат налог вне зависимости от того какая это облигация: ОФЗ, муниципальная или корпоративная.
⚫ETF-Фонды-ПИФЫ
Купил дешево, продал дорого и за разницу заплатил 13%
⚫Акции. Тут все хотят купить дешевле, продать дороже, еще и дивидендов получить.
⚫С дивидендами все просто - 13% НДФЛ (при подписание справки W-8ben)
⁉Теперь про изменение цены. Если вы заработали больше, чем потеряли, тогда с этой чистой прибыли заплатите налог в 13%. Из дохода вычитаем все комиссии и убыточные сделки по другим акциям.
✏ Лайфхак: Если у вас есть убыточные позиции под конец года , то смело продавайте и выкупайте сразу же. Это снизит налогооблагаемую базу
#налоги#новыйгод#инвестиции
