В статье "Контроль за операциями с наличными ужесточают. Что нового" мы уже писали о том, что с 1 января 2021 года банки контролируют и сообщают в Росфинмониторинг о любых операциях, связанных с зачислением или снятием со счета наличных денежных средств на сумму от 600000 рублей. И не имеет значение, снятие это денег для выдачи подотчетникам или для выплаты заработной платы. Под контролем любая операция, даже прямым образом связанная с хозяйственной деятельностью компании.
Но на этом контроль не заканчивается. Банки передадут налоговикам данные IP-адреса, с которого вы заходите в Клиент Банк. В ходе контрольных мероприятий налоговики всегда запрашивают у банков выписки по счетам. До 2021 года в них не указывали IP-адрес. Чтобы узнать эти сведения, налоговикам приходилось направлять дополнительные запросы.
С 2021 года банк должен указывать в выписке по каждой операции данные об устройстве, с которого отправили платежку, - IP-адрес, номер телефона, sim-карту (приложение №3 к приказу ФНС от 31.12.2019 №ММВ-7-2/679, ссылка на приказ http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202004100003).
То есть теперь налоговики запрашивают в банках выписки по счетам и получают их уже с IP-адресами.
Эта информация должна дать повод задуматься тем бухгалтерам, которые ведут учет нескольких компаний, особенно если среди них есть взаимозависимые. Как минимум вам придется объясняться в налоговой и на допросе отвечать, почему вы отправляете отчетность с одного компьютера. А если вдруг выявится разрыв в цепочке контрагентов по НДС, вашу организацию могут обвинить в схеме, вас признать контролирующим лицом и... почитайте все-таки нашу статью "Главбух и субсидиарная ответственность" (она первая среди наших публикаций) и постарайтесь не сдавать отчетность с одного IP-адреса. Даже если у вас есть гражданско-правовые договоры, и ваша организация - добросовестный налогоплательщик, и вы проверяете своих контрагентов вдоль и поперек и не отвечаете за действия контрагентов, не уплативших налог, - не создавайте проблем себе и своей организации. Сдача отчетности по неcкольким организациям, особенно по тем, где можно выявить взаимозависимость, с одного IP-адреса - это риск.
Ну а если нравятся наши публикации - пишите комментарии, задавайте вопросы и подписывайтесь на наш канал!)))