Ни для кого не секрет, что эпоха обналички уходит в историю и с ней покончено, однако, предприимчивые граждане продолжают шагать по граблям своих предшественников, которые уже прошли казематы государственной машины.
Чтобы уберечь граждан от этой скользкой дорожки мы решили поговорить об ответственности за это регулярно наказуемое преступление.
Какие же составы преступлений вменяют за обналичку?
1. Очевидно, что участвующие в обнале лица не платят налоги. А отсюда может следовать ответственность за уклонение от уплаты налогов (199, 199.1, 199.2 УК РФ).
2. Если же обналичка сопровождала процессы легализации денежных средств, полученных преступным путем, то на горизонте появляются другие статьи УК РФ – 159 и 159.4, а сама легализация ст.ст.174,174.1 УК РФ.
3. Надо понимать, что в ходе обналички нарушители совершают фиктивный документооборот (т.е. проводят мнимые сделки), на основании которого вносятся заведомо ложные данные в учет, а это уже ст. 327 УК Ф.
4. Если этим занимается не один человек, а несколько, то это уже создание преступного сообщества и участия в нем (ст. 210 УК РФ).
5. За обналичивание денежных средств лицо так же может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ (Незаконная предпринимательская деятельность), а так же по 174 УК РФ (Легализация, отмывание денежных средств) по совокупности преступлений.
Иногда вменяют и ответственность по ст. 172 УК РФ – Незаконная банковская деятельность.
Вот такая невеселая коллекция получилась. Осознайте ее сами и расскажите тем, кто будет Вас склонять идти путем легких денег, т.к. стать обладателем любой вышеприведенной статьи в современной России – это дело времени.
Да и помочь таким дельцам обычно нечем ни налоговым юристам, ни адвокатам по уголовному делу. Максимум – это сбор смягчающих обстоятельств про детей-иждивенцев, геморрой на пятой точке и т.п.
Ответственность в этой сфере давно перестала быть пустым звуком, поэтому игра с огнем - это малоперспективное занятие.