Большинство налогоплательщиков уже получили налоговые уведомления о необходимости уплаты налогов на имущество, землю и транспорт. И хотя суммы личных налогов, уплачиваемых среднестатистическим россиянином, не слишком велики, не стоит пренебрегать возможностью сэкономить, применив положенные законом налоговые льготы. Кто вправе рассчитывать на них и как получить льготу, узнайте в нашей статье.
Кому положены льготы по умолчанию?
Право граждан на получение налоговой льготы закреплено в Налоговом кодексе РФ. Льготы могут носить как уведомительный характер, так и применяться по умолчанию ко всем налогоплательщикам. Так, касательно налога на имущество физлиц ст.403 НК РФ дает возможность всем собственникам недвижимости уменьшить налогооблагаемую базу:
- на кадастровую стоимость 50 кв. м. для жилого дома (п. 5 ст. 403 НК РФ);
- на стоимость 20 кв. м. для квартиры или части дома (п. 3 ст. 403 НК РФ);
- на стоимость 10 кв. м. для комнаты или части квартиры (п. 4 ст. 403 НК РФ).
Также существует дополнительный вычет для многодетных семей (п. 6.1 ст. 403 НК РФ), позволяющий уменьшить налогооблагаемую базу еще на 5 или 7 кв.м. для квартиры или дома в расчете на каждого ребенка, не достигшего 18 лет.
Перечень объектов, освобожденных от налога на транспорт, приведен в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Эти вычеты налоговая применяет автоматически. Заявлений в ИФНС для применения таких вычетов подавать не требуется. В полученных уведомлениях в сумме к уплате льгота уже учтена.
О каких льготах нужно напоминать ИФНС?
Существует еще ряд категорий граждан, кому положены дополнительные льготы. Уточнить их перечень касательно налога на имущество можно в п.1 ст.407 НК РФ. Применить их можно только к одному объекту из всех, имеющихся в собственности (п.3 ст. 407 НК РФ).
В этом случае желательно подать в ИФНС заявление на применение льготы, но сделать это нужно только один раз. Ежегодно собирать документы и обращаться в налоговую теперь не требуется. Если же заявление не будет подано, ИФНС самостоятельно применит льготу на основании сведений, полученных в рамках межведомственного взаимодействия (закон №63-ФЗ от 15.04.2019). Однако, т.к. система еще не отлажена до конца, рекомендуем по недавно приобретенным объектам все же подать документы самостоятельно, чтобы избежать споров с налоговой по поводу суммы к уплате.
Список льготных категорий по земельному налогу приведен в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.
Если в собственности находится несколько объектов, необходимо выбрать, к какому из них применить льготу, и уведомить о своем выборе ИФНС до 1 ноября. Для объектов, налог за которые будет уплачиваться в следующем году, заявление теперь можно будет подать до 31 декабря (п. 7 ст. 407 НК РФ).
Подать заявление можно разными способами:
- через "Личный кабинет налогоплательщика";
- через Почту России;
- лично в ИФНС;
- через МФЦ.
Если заявление налогоплательщик не подаст, налоговая применит льготу к объекту с максимальной стоимостью.
Итоги
Сэкономить на личных налогах можно с помощью применения налоговых льгот. Часть из них применяется налоговой по умолчанию, в отношении других необходимо подать заявление на льготу, а при наличии нескольких объектов –уведомить ИФНС о том, к какому из объектов ее применить. С внедрением системы межведомственного взаимодействия заявление на льготу можно не подавать, т.к. ИФНС получит нужные сведения самостоятельно.
О новостях, касающихся налога на транспорт, узнайте в нашей рубрике «Транспортный налог».