L'un des problèmes les plus graves auxquels sont confrontées les banques commerciales est le risque de non-paiement des prêts. Naturellement, les banques cherchent à minimiser ce risque par divers moyens de garantir le remboursement des prêts bancaires. La garantie est le type et la forme des obligations garanties de l'emprunteur envers le prêteur (banque) pour rembourser le prêt en cas de non-paiement éventuel de l'emprunteur.
Selon les banquiers, il est nécessaire d'avoir trois "ceintures de sécurité" pour protéger le prêteur contre le défaut de l'emprunteur de rembourser l'accord de prêt.
"La première est le flux de trésorerie, et le revenu est la principale source de remboursement par l'emprunteur.
"La deuxième ceinture est constituée par les actifs offerts par l'emprunteur en garantie du remboursement du prêt.
La "troisième ceinture" concerne les garanties que les personnes morales fournissent en garantie du prêt.
Le Code civil de la Fédération de Russie prévoit que l'exécution de l'obligation principale peut être garantie par des sûretés telles que gage, saisie, garantie bancaire, caution, dépôt, ainsi que d'autres moyens prévus par la loi et le contrat.
Chacune de ces méthodes a pour but de forcer l'emprunteur à remplir ses obligations de crédit.
La solvabilité de l'entreprise est une opportunité et la capacité de rembourser à temps toutes sortes d'obligations et de dettes.
La solvabilité est la capacité d'une entreprise à rembourser uniquement ses dettes de crédit.
Par conséquent, le processus de crédit bancaire peut être divisé en plusieurs étapes, chacune d'elles précisant les caractéristiques du prêt, les modalités de son émission, de son utilisation et de son remboursement, l'étude de la solvabilité du client :
1. examen de la demande de prêt et entrevue avec l'emprunteur ;
2. l'étude de la solvabilité du client ;
3. la préparation et la conclusion d'un contrat de prêt.
Dans les banques réputées, la demande de prêt est considérée comme faisant partie de l'ensemble des documents d'accompagnement, y compris... :
1. des copies notariées des documents constitutifs de la société de l'emprunteur ;
2. le rapport financier comprenant le bilan de la société et ses annexes pour les trois dernières années.
3. tableau des flux de trésorerie. Il repose sur la comparaison des bilans de la société pour les deux périodes de reporting et permet de déterminer les variations des différents postes et le mouvement des fonds. Le rapport donne une image complète de l'utilisation du déficit de ressources, du moment du déblocage des fonds et de la formation d'un déficit des recettes monétaires, etc.
4. les rapports financiers internes, qui décrivent plus en détail la situation financière de l'entreprise, l'évolution de ses besoins en ressources durant l'année, trimestriellement ou mensuellement.
5. les données comptables opérationnelles internes relatives aux opérations courantes et aux ventes, à la valeur des stocks.
6. les prévisions de financement, qui contiennent des estimations des ventes futures, des dépenses, des coûts de production, des comptes débiteurs, de la rotation des stocks, des besoins de trésorerie, des investissements en immobilisations, etc.
7. plan d'affaires, de nombreuses demandes de prêts sont liées au financement d'entreprises en démarrage qui n'ont pas encore d'états financiers et d'autres documents. Dans ce cas, l'entreprise-emprunteur fournit à la banque un plan d'affaires détaillé, qui doit contenir des informations sur les objectifs du projet et les modalités de sa mise en œuvre.
8. une demande de prêt contenant les renseignements de base sur le prêt demandé, les fins auxquelles il est destiné, le montant, l'échéance et la garantie proposée ;
Les buts et objectifs de l'analyse de solvabilité sont de déterminer la capacité de l'emprunteur à rembourser le prêt en temps opportun et intégralement, le degré de risque que la banque est prête à assumer et le montant du prêt qui peut être accordé dans les circonstances et conditions de son octroi. Tout cela oblige la banque à évaluer non seulement la solvabilité du client à une certaine date, mais aussi les prévisions de stabilité pour l'avenir. L'évaluation objective de la stabilité financière de l'emprunteur, la prise en compte des risques éventuels sur les opérations de crédit permettent à la banque de gérer efficacement les ressources de crédit et de réaliser un profit.
Ces concepts réunis dans le système CAMPARI représentent un ensemble de paramètres d'évaluation qui permettent de comparer de nombreux faits liés à l'identification du risque potentiel d'un prêt particulier.
Le résultat de tout le travail effectué par le département de crédit est la préparation de la "Conclusion de l'agent de crédit sur la demande", qui comporte les sections suivantes :
- 1) la forme juridique du demandeur ;
- 2. Nom de la banque où le compte courant de l'emprunteur est ouvert ;
- 3. la présence d'une dette sur les prêts ;
- 4. Situation financière du demandeur : ratio de liquidité, ratio de couverture intermédiaire, ratio de couverture, ratio de couverture, ratio d'indépendance, classe de solvabilité, volume des ventes, volume des bénéfices, volume des actifs, volume des paiements en souffrance.
- 5. Réception des fonds sur le compte courant ;
- 6. Évaluation de l'état de la gestion et de la comptabilité ;
- 7. Conformité de l'orientation cible du prêt avec les priorités de la politique de crédit de la banque ;
- 8. Proposition de moyens raisonnables pour assurer le remboursement du prêt;
- 9. Projet de décision.