Die Methode zur Analyse der Finanzlage der Bank ist eine komplexe, organisch zusammenhängende Studie über die Aktivitäten der Geschäftsbank unter Verwendung mathematischer, statistischer, buchhalterischer und anderer Methoden der Informationsverarbeitung.
Die Analyse verwendet in der Regel ein Indikatorensystem, das im Prozess der operativen Buchhaltung und Kontrolle gebildet wird. Ein Teil der fehlenden Indikatoren wird im Laufe der Forschung gezählt. Durch die Analyse werden die wichtigsten Faktorindikatoren ermittelt, die die Veränderung der Aktivitätsergebnisse der Bank beeinflussen. Die Identifizierung und Messung der Wechselbeziehungen zwischen den analysierten Indikatoren ermöglicht eine komplexe, organisch vernetzte Erforschung der Arbeit der Geschäftsbanken. So berücksichtigt die ökonomische Analyse der Tätigkeit der Banken ökonomische Phänomene in Wechselbeziehung und Entwicklung, in widersprüchlichem Einfluss positiver und negativer Faktoren, in der Auslöschung von Alt und Bildung von neuem, progressiverem, im Übergang von Quantität in der Qualität, in der Aufdeckung von Widersprüchen in der kommerziellen Tätigkeit und in der Suche nach Wegen zu ihrer Überwindung.
Das System der ökonomischen Analyse der Informationen über die Banktätigkeit umfasst die statistische Bank und die Bank der mathematischen Modelle.
Statistische Bank ist eine Reihe von traditionellen und modernen statistischen Methoden der Informationsverarbeitung. Es gibt viele Methoden, aber unter ihnen sind die folgenden weit verbreitet: Vergleichsmethode, Gruppierungsmethode, Methode der visuellen Darstellung der Analyseergebnisse, Methode der Koeffizienten, Indexmethode, Methode der Systemanalyse und Methode der Beseitigung. Heutzutage wenden wir uns immer häufiger fortschrittlicheren statistischen Analysemethoden zu, wie z.B.: Korrelation und Regression, Cluster, Dispersion, Faktor, analytische Nivellierung, gleitende Durchschnitte zur Trendaufklärung, Prognose von Bankleistungsindikatoren.
Die Bank of Mathematical Models ist ein Komplex von Modellen, die zur Lösung von Optimierungsproblemen entwickelt wurden. Diese Modelle betreffen verschiedene Aspekte der Banktätigkeit. Die wichtigsten sind: das Modell des Verbraucherverhaltens, das Modell des möglichen Verhaltens von Wettbewerbern, das Modell des Preissystems, das Modell der Optimierung der Unternehmensstruktur und andere. Die Bank der mathematischen Modelle fördert die bedeutende Vereinfachung der Arbeit der Leiter der Bank nach der Entwicklung der Strategie und der Annahme der Verwaltungslösungen. Es sei jedoch darauf hingewiesen, dass die Anwendung mathematischer Modelle bei der Analyse der Banktätigkeit ist nicht frei von bestimmten Nachteilen, die mit einigen Bedingungen verbunden sind, die bei der Entwicklung der Modelle selbst zugelassen. Am zweckmäßigsten ist eine rationale Kombination in der Anwendung von mathematischen Modellen und traditionellen Methoden zum Studium der verfügbaren Informationen.
Traditionelle Analysemethoden.
Die Methode der Gruppierung ermöglicht es, ökonomische Phänomene in ihrer Wechselbeziehung und Interdependenz zu untersuchen, Einflüsse auf den untersuchten Indikator der einzelnen Faktoren aufzudecken, die Manifestation dieser oder jener Regularitäten, die für die Banktätigkeit charakteristisch sind, aufzudecken. Die Methode der Gruppierung ermöglicht es, die Essenz der analysierten Phänomene und Prozesse durch Systematisierung der Bankbilanzdaten zu verstehen. Bei der Analyse des Bankguthabens wird zunächst die Gruppierung der Konten nach Aktiv- und Passivseite angewendet. Je nach den Zwecken der Analyse wird die Gruppierung der Aktiv- und Passivposten nach einer Reihe von Merkmalen vorgenommen. Die Haftung ist nach der Eigentumsform gruppiert und es werden folgende Merkmale verwendet: Kosten, Bedarfsgrad, Gegenmittel, Bedingungen, Betriebsarten, Nutzungsgarantien, Arten von Quellen. Ein Vermögenswert wird nach seiner Rechtsform der Gründung, seiner Eigentumsform, seinen Wirtschaftszweigen und seiner Art der Tätigkeit gruppiert. Jede dieser Gruppen kann weiter nach Rentabilität, Liquidität, Gegenparteien, Laufzeiten, Arten von Geschäften, Grad des Risikos eines möglichen Verlusts eines Teils des Vermögenswertes, Anlageformen unterteilt werden.
Die Bedeutung der Gruppierungsmethode in der ökonomischen Analyse ist schwer zu überschätzen; sie wird zur Lösung recht komplizierter Forschungsaufgaben eingesetzt.
Die Vergleichsmethode ist notwendig, um ein umfassendes Bild der Aktivitäten der Bank zu erhalten. Es ist wichtig, die Entwicklung der einzelnen Bilanzpositionen und berechneten Indikatoren zu verfolgen und gleichzeitig deren Werte immer zu vergleichen. Die Vergleichsmethode ermöglicht es, die Gründe und den Grad des Einflusses dynamischer Veränderungen und Abweichungen zu definieren, z.B. die tatsächliche Liquidität von der Norm, um die Reserven der Erhöhung der Rentabilität des Bankgeschäfts und der Senkung der Betriebskosten aufzudecken. Es ist notwendig, sich daran zu erinnern, dass die Bedingung für die Anwendung der Vergleichsmethode die vollständige Vergleichbarkeit der verglichenen Indikatoren ist, d.h. das Vorhandensein der Einheit in der Berechnungsmethode. In diesem Zusammenhang werden die Methoden der Vergleichbarkeit verwendet: direkte Neuberechnung, Schließen und Zusammenführen auf eine Basis.
Nicht nur die interne Vergleichsanalyse, sondern auch der Vergleich der wichtigsten Indikatoren für Rentabilität, Liquidität und Zuverlässigkeit mit Daten anderer Banken ist für die praktische Tätigkeit und die Steuerung der Bank von Interesse. Die betrachtete Analysemethode wird als Interbankenvergleichsanalyse bezeichnet; sie wird in der Regel von Korrespondenzbanken, potenziellen Kunden und Aktionären der Bank zur Beurteilung der Effizienz der Banksteuerung eingesetzt.