Итак, дорогие коллеги по цеху, товарищи индивидуальные предприниматели, вопрос решен. С 2021 года ЕНВД отменяется полностью и по всей стране. Скорее всего, ничего взамен нам не предложат. Остается выбирать из того что, имеется.
А имеется у нас вот что. ПСН (патент), УСН (упрощенка) и ОСНО (общая система налогообложения). Последнее отметаем сразу, ибо малый бизнес не в состоянии потянуть бухгалтера в штате или на аутсосрсе. Остается патент и упрощенка.
Я не буду вдаваться в детали этих налоговых режимов, каждый при желании сам сможет посмотреть на сайте налоговой в своем регионе особенности каждого режима.
Покажу на примере фотосалона в глубинке с выручкой в 60 тыс. руб. ежемесячно и 1 работником.
В случае с ЕНВД государство не интересует сколько вы фактически зарабатываете, вы будете платить 15% с вмененного дохода. В зависимости от региона и вида деятельности, а также физического показателя (для услуг это количество работников, а для торговли занимаемая площадь) сумма налога будет отличаться. В моем случае сумма налога составит 2 844 руб. в квартал. Уменьшаем ЕНВД на 50% на величину страховых взносов получаем 1422 руб. Или 5 688 руб. в год. Вполне посильная сумма. Правда нужно еще 30% от зарплаты сотрудника страховых взносов платить ежемесячно (3 300 руб. в месяц при МРОТе), и 13% НДФЛ ежемесячно (1430 руб.). И за себя 40 000 руб в год страховых взносов. Итого около 8 500 руб. ежемесячно. Или 102 000 руб. в год.
Патент. Тут все просто заходим на сайт налоговой, там есть специальный калькулятор - вбиваем регион, вид деятельности, срок действия и количество работников. С моими данными получилось 16 020 руб. Тут сравнение явно не в пользу патента! Плюс все взносы.
УСН или упрощенка. Мы выберем 6% с дохода, поскольку легче считать, а еще с высокомаржинальным бизнесом (а фотоуслуги как раз к таковым относятся) этот режим применять выгоднее. Умножаем нашу ежемесячную выручку 60 000 руб на 12 получаем 720 000 руб. Считаем налог: 720000-6%=43200. Уменьшаем сумму налога на 50% страховых взносов, получаем: 43200 - 21600 = 21 000 руб. Плюс все взносы.
Получается, что в моем случае придется перейти на патент - он выгоднее, чем УСН. Но все зависит от конкретного региона, например в Москве патент на фотоуслуги будет стоить уже 59400 руб.
Вот так, в одно мгновение мне поднимут налоги в 3 раза, если сравнивать ЕНВД и патент. Если где-то ошиблась - поправляйте.
Спасибо, что дочитали! Не забудьте подписаться👆 и поставить палец вверх!👍 Малому бизнесу очень нужна ваша поддержка!