Действующее законодательство предоставляет компаниям право объявлять себя банкротом. Но при отсутствии надлежащих оснований, руководителя или собственника предприятия могут привлечь к уголовной ответственности.
Санкции в этом случае определены положениями статьи 197 УК РФ «Фиктивное банкротство». О них и поговорим.
Кто отвечает?
Привлечь к уголовной ответственности за фиктивное банкротство фирмы следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя. Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.
Как отвечает?
Наказаниями за фиктивное банкротство обычно служат штраф, либо принудительные работы. Однако отдельно следует сказать о субсидиарной ответственности контролирующих лиц.
Так, субсидиарная ответственность – это финансовая ответственность физического лица в размере всей непогашенной задолженности компании перед кредиторами и уполномоченными органами.
Как возбуждают уголовное дело?
Фиктивное банкротство расследуют следователи особого подразделения МВД. Возбудить уголовное дело они могут только после того, как арбитражный суд отказался признать фирму или гражданина банкротом. Признаки фиктивного банкротства выявляют эксперты Федеральной налоговой службы. Экспертизу назначает арбитражный суд по ходатайству лиц, участвующих в процессе.
Следствие вели…
Чтобы получить доказательства фиктивного банкротства, следователь проведет обыск в офисе фирмы. Оперативники будут искать акты аудиторских проверок, ревизий, финансовые и бухгалтерские документы. Как правило, они пытаются найти фиктивные первичные документы, которые увеличивают показатели пассива баланса. Затем следователь назначит судебно-бухгалтерскую экспертизу изъятых документов. Заключение экспертов будет основным доказательством по делу.