Налог на жилую недвижимость – разновидность налога на имущество. Его обязаны платить государству те граждане, которым посчастливилось владеть какой-либо недвижимостью – собственники квартир, жилых домов, дач и т.д.
Кто начисляет налог на жилую недвижимость
Налог на жилую недвижимость начисляет Федеральная налоговая служба. Это происходит 1 раз в год (во втором полугодии) за предыдущий отчетный период (то есть, за прошлый год).
О начислении налога собственники узнают из налогового уведомления. Это квитанция, в которой указано, за что и сколько нужно заплатить.
Налоговые уведомления отправляются собственникам жилья по почте. Проверить задолженность по налогам можно через «Личный кабинет» на сайте ФНС, мобильное приложение налоговой службы или на портале Госуслуг.
Смотрите также:
Кто должен платить налог на жилую недвижимость
Согласно статье 400 Налогового Кодекса РФ, налог на недвижимость платят те, кому эта недвижимость принадлежит, а не те, кто в ней проживает или зарегистрирован.
Справка от Urbanus.ru:
То есть, если вы снимаете квартиру – платить налог не придется (это обязанность собственника), а вот если сдаете – готовьтесь к регулярным налоговым отчислениям.
Закон требует регистрации прав на любую недвижимость, при этом четкого определения недвижимости в законе нет. Зато там дан полный перечень объектов, которые являются объектами налогообложения. Это жилые дома (в том числе, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства), квартиры, комнаты в коммуналках. С полным перечнем можно ознакомиться в статье 401 Налогового Кодекса РФ.
Справка от Urbanus.ru:
Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, налогом не облагается.
От чего зависит размер налога на жилую недвижимость
Сумму налога вычисляют с помощью налоговой ставки.
Налоговая ставка – это определенный процент от налоговой базы, т.е. стоимости недвижимости. Причем в расчет берется не цена объекта, которая указана в договоре купли-продажи, а кадастровая стоимость жилья.
Узнать ее можно в «Личном кабинете» на сайте Росреестра, в «Личном кабинете» или через «Налоговый калькулятор» на сайте ФНС, а также на публичной кадастровой карте. Кроме того, кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях.
Справка от Urbanus.ru:
Раньше за основу расчетов бралась не кадастровая, а инвентаризационная стоимость жилья (которая не связана с рыночной и может быть меньше кадастровой стоимости в несколько раз).
Это устаревшая схема, но 8 регионов РФ до сих пор продолжают рассчитывать по ней налог на жилую недвижимость. Это Республика Алтай, Приморский край, Иркутская, Курганская, Свердловская области, Чукотский АО, Республика Крым и город Севастополь.
Смотрите также:
Как рассчитать налог на жилую недвижимость
В статье 406 НК РФ прописаны базовые ставки налогообложения для физических лиц:
- 0,1% от кадастровой стоимости объекта, если цена по кадастру не превышает 300 миллионов рублей
- 2%, если цена по кадастру превышает 300 миллионов рублей
Помимо базовых ставок ФНС есть территориальные. Власти регионов могут уменьшить до нуля или увеличить (но не более чем в 3 раза) базовую ставку. Поэтому в разных областях России ставка налогообложения 0,1% для жилой недвижимости варьируется от 0 до 0,3%.
Справка от Urbanus.ru:
Узнать территориальные ставки налога на имущество в своем регионе можно на сайте ФНС.
Смотрите также:
Как уменьшить налог на недвижимость
При начислении этого налога действуют налоговые вычеты, которые зависят от площади объекта. То есть, фактически налогом облагаются только те «квадраты», которые превышают установленную норму.
- Для жилого дома она составляет 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².
Пример:
Если налоговая ставка равна 0,1%, размер налога на дом = кадастровая стоимость дома – кадастровая стоимость 50 м2 этого дома х0,1%.
А за дом площадью 50 м² и меньше налог вообще не начислят.
Справка от Urbanus.ru:
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Рассчитывается он автоматически специалистами ФНС – в налоговом уведомлении уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Кроме того, налог на жилую недвижимость пропорционально уменьшается, если собственник владеет объектом меньше 1 года. Если в собственности налогоплательщика находится только часть жилья, он заплатит, соответственно, меньше. А еще есть понижающие коэффициенты, которые призваны снизить налоговую нагрузку из-за перехода на новую систему расчетов по кадастровой стоимости.
Льготы по налогу на жилую недвижимость
Некоторым категориям граждан РФ полагаются льготы от 50 до 100%. Это герои СССР и РФ, инвалиды 1 и 2 группы, участники ВОВ, военнослужащие и их родственники, пенсионеры, дети-инвалиды, сироты и т.д.
Справка от Urbanus.ru:
Полный список льготных категорий можно найти в статье 407 Налогового Кодекса РФ. Федеральный список льготников может быть дополнен местными органами самоуправления (эта информация есть на сайте ФНС).
Льготы по налогу предоставляются только на ту недвижимость, которая не используется для предпринимательской деятельности.
Чтобы получить льготы, нужно написать заявление в ФНС. Лучше всего это сделать до 1 апреля года, следующего за отчетным.
Читайте также:
Как уменьшить налог с продажи квартиры – 2 варианта
Как продать квартиру и не платить 13%