Все граждане России обязаны платить налоги: кто-то больше, кто-то меньше, в зависимости от наличия или отсутствия имущества, работы, наличия льгот и т.д. Кроме прямых налогов, граждане платят и косвенные, завуалированные налоги, зачастую даже не отдавая себе в этом отчета. Рассказываем, какое налоговое бремя ложится на среднестатистического официально трудоустроенного россиянина.
Налоги с зарплаты
Официальная ставка налога с заработной платы (НДФЛ) составляет 13%. Однако, это только на первый взгляд. Как известно, работодатель обязан уплачивать за работников страховые взносы. По сути, эти суммы являются тоже завуалированными налогами с заработка работника. Ведь отсутствие таких взносов теоретически позволило бы работодателю увеличить сумму, выдаваемую работникам «на руки». А обязанность по уплате взносов уменьшает потенциальный заработок работника на 30,2%:
- 22% - взносы в ПФР;
- 5,1% - ОМС;
- 2,9% - ОСС;
- 0,2% - страхование от несчастных случаев.
Предположим, что на содержание одного наемного работника работодатель может позволить себе ежемесячно выделять 40 тыс. руб. В эту сумму входит оклад и сумма страховых взносов. Чтобы не выйти за лимит, работодатель вынужден распределять ее следующим образом:
40 000/1,302 = 30 722 руб. (эту сумму составляет оклад)
30 722 *30,2%= 9 278 руб. (эта сумма будет перечислена в счет страховых взносов)
30 722 + 9 278 = 40 000 руб.
Но из суммы оклада еще нужно вычесть сумму НДФЛ:
30 722*13% = 3 994 руб.
Следовательно, на руки работник получит:
30 722 - 3 994 = 26 728 руб. из имеющихся в распоряжении работодателя 40 000 руб.
Общая налоговая нагрузка на потенциальный заработок россиянина в процентном соотношении составит около 33 %:
(9 278 + 3 994)/40000 = 33,18 %.
Именно эту долю выделенных на содержание работников средств работодатель вынужден перечислять в бюджет.
Имущественные налоги
Кроме налогов с зарплаты, необходимо платить и за владение имуществом: транспортный налог, налог на землю и налог на имущество физлиц.
Предположим, что кадастровая стоимость 2-х комнатной квартиры, за минусом всех льгот, составляет 3,5 млн. руб. По ставке 0,3% налог на имущество составит:
3 500 000 *0,3% = 10 500 руб.
Также у среднестатистического гражданина имеется автомобиль. Допустим, это бюджетный Nissan Primera, мощностью 115 л.с, облагаемый по ставке 25 руб. Сумма налога составит:
115 *25 = 2 875 руб.
Общая нагрузка имущественными налогами в расчете на каждый месяц года, при потенциальном заработке 40 000 руб. составит:
(10 500 + 2 875)/40000*12 = 4 %.
Общая налоговая нагрузка, с учетом зарплатных налогов, составит уже: 33,18%+4% = 37,18 %.
Чтобы вы могли прочитать тексты нужных нормативных документов, получите бесплатный доступ к КонсультантПлюс.
Итоги
В среднем, из гипотетического заработка каждого официально трудоустроенного россиянина удерживаются около 33% зарплатных налогов и около 4% имущественных налогов. Еще необходимо учесть уплату таких налогов, как 20% НДС в цене товаров и услуг, акцизы за подакцизные товары и т.д. Подсчитать их точную сумму невозможно. Самые грубые подсчеты экспертов дают приблизительный показатель в 7-10% от дохода россиян. Таким образом, налоговая нагрузка на одного гражданина России составляет около 45-47% от дохода.
О нюансах обложения налогом на транспортные средства узнайте в нашей рубрике «Транспортный налог».